Права на наследство в России для гражданина Украины

Как гражданину Украины получить наследство в РФ

Права на наследство в России для гражданина Украины

В любом государстве, чья Конституция гарантирует право собственности, вопрос наследования так или иначе актуален. И если темы наследования в Украине мы неоднократно касались, то зарубежный опыт до сих пор нас не очень-то волновал.

Однако нельзя не учитывать, что после распада СССР многие граждане Украины оказались отделенными от своих родственников границами государств-правопреемников.

По просьбе постоянной читательницы журналисты изучила правовые основы наследования нерезидентами в Российской Федерации (РФ).

Основные предпосылки наследования в РФ

В соответствии со ст. 1154 Гражданского кодекса РФ, наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня его открытия. Местом открытия наследства является последнее место жительства наследодателя, а если оно неизвестно или находится за пределами РФ – место нахождения наследственного имущества.

Если наследственное имущество находится в разных местах, местом открытия наследства является место нахождения входящих в его состав недвижимого имущества или наиболее ценной его части, а при отсутствии недвижимого имущества – место нахождения движимого имущества или его наиболее ценной части.

При этом ценность имущества определяется, исходя из его рыночной стоимости (ст. 1115 ГК РФ).

Подобно украинскому, российское законодательство предполагает наследование как по завещанию, так и по закону. Наследниками по закону могут выступать физические лица, находящиеся в живых на день открытия наследства, а также зачатые при жизни наследодателя и родившиеся живыми после открытия наследства.

К наследованию по завещанию могут призываться также указанные в нем юридические лица, существующие на день открытия наследства.

Также к наследованию по завещанию могут призываться Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования, иностранные государства и международные организации, а к наследованию по закону выморочного имущества – РФ.

Выморочное имущество

Ст. 1151 ГКРФ “Наследование выморочного имущества” не только раскрывает суть этого понятия, но и регулирует порядок наследования такого имущества. Так, в случаях, если наследники по закону и по завещанию отсутствуют или отстранены от наследования (ст.

1117 ГКРФ), не могут наследовать (недееспособны, не имеют разрешения на оружие, полагающееся им в порядке наследования), если никто из наследников не принял наследства, если все наследники отказались от наследства без указаний, что отказываются в пользу другого лица (ст.

1158 ГКРФ), имущество умершего считается выморочным.

Выморочное имущество в виде расположенного на территории РФ жилого помещения переходит в порядке наследования по закону в собственность муниципального образования, в котором это жилое помещение расположено, а если оно расположено в субъекте РФ – городе федерального значения Москве или Санкт-Петербурге, – в собственность такого субъекта РФ. Это жилое помещение включается в соответствующий жилищный фонд социального использования. Иное выморочное имущество переходит в порядке наследования по закону в собственность Российской Федерации.

На практике вопрос о порядке наследования выморочного имущества остается актуальным, поскольку различные государственные органы – территориальные органы Министерства имущественных отношений РФ и Министерства по налогам и сборам РФ – заявляют о своем праве на получение от имени РФ свидетельства о праве на такое имущество.

Наша читательница Ольга Ф. спрашивала, может ли ЖЕК отобрать у наследников квартиру менее чем через полгода после смерти наследодателя. Не вдаваясь в анализ специального законодательства, скажем, что де-факто может произойти что угодно.

Главное, что твердо нужно знать наследнику – у него есть полгода, чтобы обратиться к нотариусу с заявлением о принятии наследства. Поэтому, если в течение этого времени ваше потенциальное имущество узурпируют, обращайтесь в суд и нанимайте специалиста, который разберется в ворохе нормативных актов.

Будьте готовы, что вас попытаются отстранить от наследования, если замешкаетесь с заявлением – значит, такой вы родственник и так хотите наследовать.

Впрочем, судебная практика РФ знает и не такое. В частности, в определении от 7 июля 2009 г.

№5-В09-41 Судебная коллегия по гражданским делам Верховного Суда РФ определила признать за истцом право собственности на квартиру, которая не была приватизирована при жизни его наследодательницы.

Истцу удалось доказать, что наследодательница имела намерение приватизировать нанимаемую ею квартиру, и департаменту жилищной политики и жилищного фонда Москвы в иске о выселении истца из указанной квартиры в итоге было отказано.

Налогообложение наследства в РФ

Несмотря на то, что Украина и РФ стали разными государствами, в силу своей правопреемственности перед СССР их правовые системы во многом схожи. Но немногочисленные различия существуют, и их важно знать. В частности, пристального внимания заслуживает разный порядок налогообложения наследства. В Украине налогообложению подлежит практически все ценное имущество, в РФ – несколько иначе.

Согласно ст. 209 Налогового кодекса РФ, доход, полученный от источников в РФ физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, признается объектом налогообложения по ставке 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Причем при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах (п. 1 ст. 210 НК РФ). Казалось бы, вот он – доход с наследства, ведь оспорить его причастность к доходам физических лиц нельзя. Однако п. 18 ст.

217 НК РФ выделяет такого рода доход в отдельную подкатегорию.

То ли российский законодатель решил таким образом выразить свои соболезнования гражданам, то ли база налогообложения и так удовлетворяет бюджетные нужды, но только доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, налогообложению не подлежат.

Исключение, правда, составляет вознаграждение, выплачиваемое правопреемникам авторов произведений науки, литературы, искусства, открытий, изобретений, промышленных образцов. В общем, авторские права в РФ, как и в Украине, – отдельная тема. Но вернемся к неслыханной щедрости российского законодателя в вопросах наследования.

Почему-то большинство украинцев, призванных унаследовать имущество в РФ, свято убеждены, что в любом случае должны заплатить налог, или что платить его не должны только в случае, если являются наследниками первой очереди (т. е. супругом, родителем, ребенком) умершего гражданина РФ. Однако в ст. 217 НК РФ не сказано, что резиденты РФ имеют какую-то льготу по сравнению с нерезидентами.

Речь идет о физических лицах как таковых. Это подтверждают и подзаконные акты. В частности, в письме УФНС РФ по Москве №20-14/4/071017 от 07.07.

2010 говорится, что “доход физического лица – наследника в виде 1/2 доли квартиры, находящейся на территории России и полученной от физического лица-наследодателя в порядке наследования, не подлежит налогообложению НДФЛ независимо от того, гражданами какого государства являются наследник и наследодатель”.

Налогообложение наследства в Украине

Тем не менее, имущество, унаследованное гражданином Украины где бы то ни было, является его доходом с точки зрения налогового законодательства Украины. В отличие от лояльного российского законодателя, украинский достаточно тверд, стоя на страже интересов бюджета.

Соответствующие отношения регулируются соглашением между Правительством Украины и Правительством РФ об избегании двойного налогообложения доходов и имущества и предотвращении уклонений от уплаты налогов, ратифицированным Законом Украины №369/95-ВР от 06.10.95.

Ст. 6 Соглашения говорит, что доходы, получаемые резидентом одного из государств от недвижимого имущества (включая доходы от сельского или лесного хозяйства), находящегося в другом государстве, могут облагаться налогом в этом другом государстве. Однако, как мы помним, наследство в РФ налогом не облагается, т. е.

никаких предпосылок к двойному налогообложению имущества в данном случае нет. Таким образом, при получении наследства в России граждане Украины обязаны задекларировать его как доход и заплатить налог, ставка которого составит 15% от стоимости наследуемого имущества (согласно ст. 174.2.

3 Налогового кодекса Украины налогообложению подлежит любой объект наследования, который наследуется от наследодателя-нерезидента).

Если же наследуется заграничное имущество резидента РФ, но гражданина Украины, ставка налога будет точно такой же, как и в случае, если бы это имущество находилось в Украине, т. е. будет зависеть лишь от степени родства с наследодателем.

Так, граждане Украины, являющиеся членами семьи наследодателя первой степени родства (муж или жена, дети, родители), освобождаются от налогообложения, поскольку ставка налога составляет 0%.

Лица, которые не относятся к членам семьи первой степени родства, обязаны будут уплатить налог по ставке 5%.

Причем налогоплательщик самостоятельно подает декларацию о доходе в виде наследства, полученного за рубежом, и указывает в ней стоимость наследства, из которой уплачивается налог.

На практике декларацию, как правило, или вообще не подают, или подают с указанием заниженной или неполной стоимости наследства.

При этом органы налоговой службы Украины фактически не имеют возможности проверить достоверность информации, изложенной в такой декларации, или проконтролировать получение наследства гражданами Украины за рубежом.

Источник: https://ubr.ua/business-practice/advice-of-lawyers/kak-grajdaninu-ukrainy-poluchit-nasledstvo-v-rf-106297

Размер налога на наследство в России для граждан Украины

Права на наследство в России для гражданина Украины
 Размер налога на наследство в России для граждан Украины

Критерий, определяющий статус резидента, не гражданство, а критерий места жительства, имеет значение где именно (в какой стране) постоянно проживает лицо. Резидент обязан постоянно проживать на территории Украины.

2. Существует законный способ уменьшить размер налога, который необходимо оплатить при оформлении наследства. В данной статье мы не раскрываем этот способ, но при личной встрече мы расскажем Вам как сэкономить деньги.

Как гражданину Украины вступить в наследство в России

Сроки и место вступления в наследство

Что касается места наследования, то таким местом является последнее место жительства наследодателя, если оно известно. А если оно не известно, то место нахождения наследственного имущества.

Это также касается тех ситуаций, когда имущество находится за границей. Если же имущество находится в разных местах, то в этом случае местом является местонахождение наиболее ценной части имущества.

Согласно статье 1115 Гражданского Кодекса РФ, ценность имущества определяется, исходя из его рыночной стоимости.

Для вступления в права наследования необходимо обратиться к нотариусу. Сама процедура наследования всегда проходит у того нотариуса, который удостоверял и хранил завещание. Для прохождения этой процедуры необходимо написать заявление о получении наследства и собрать определенный пакет документов. Нотариус выдаст свидетельство о праве на наследство после прохождения всей процедуры.

Документы необходимые для вступления в наследство

  • заявление о принятии наследства;
  • завещание;
  • свидетельство о смерти наследодателя;
  • свидетельство о праве собственности наследодателя на имущество;
  • справка из управления миграционной службы о последнем месте проживания наследодателя;
  • паспорта;
  • свидетельство о рождении наследника;
  • дополнительные документы по просьбе нотариуса в зависимости от ситуации.

Условия вступления в наследство по завещанию

Для вступления в наследство по завещанию необходимо наличие завещания. В завещании должна содержаться воля покойного, и четко расписано, что, кому и когда переходит по наследству. Однако нужно знать, что есть категория наследников, которая обязана вступить в наследство не смотря ни на что, даже если воля завещателя будет другой. К этим наследникам относятся:

  • несовершеннолетние и нетрудоспособные дети наследодателя;
  • нетрудоспособные родители;
  • нетрудоспособный супруг;
  • другие нетрудоспособные лица, которые до смерти наследодателя пребывали на его иждивении.

Доля этих наследников определяется как 50% от завещанного имущества, которую бы получил нетрудоспособный или несовершеннолетний иждивенец, если бы он наследовал это имущество по закону.

Процедура вступления в наследство по завещанию

Процедура вступления в наследство в России выглядит следующим образом:

  • сначала необходимо написать заявление и обратиться к нотариусу (нужен тот нотариус, который удостоверял и хранил это завещание). Образец заявление нужно будет взять у нотариуса;
  • предоставить нотариусу пакет документов;
  • заплатить нотариусу за услугу вступления в наследство;
  • нотариус должен назначить дату и время вступления в наследство;
  • получить свидетельство о наследстве;
  • зарегистрировать право на наследство в Росреестре.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Налоги на наследство

  • для наследников первой и второй очереди госпошлина составляет 0,3% от стоимости имущества. Максимальный размер 100 000 рублей;
  • для остальных наследников госпошлина составляет 0,6%. Максимальный размер 1 000 000 рублей

Налог на наследство нужно будет заплатить только в случае определенного наследства, например, если в наследство достались авторские гонорары, доходы от научных изобретений или от создания промышленного образца и прочее.

Дорогие посетители! На сайте предложены типовые варианты решения проблем, но каждый случай индивидуален и имеет свои нюансы.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – звоните по бесплатному телефону8 800 350-84-13 доб. 504 (консультация бесплатно)

Наследникам необходимо зарегистрировать право собственности на наследство. Если унаследовано недвижимое имущество, то право на него регистрируется в Росреестре в России.

Для этого необходимо принести в Росреестр свидетельство на наследство и паспорт. Если наследство – это автомобиль или другой транспорт, то его нужно зарегистрировать в ГИБДД.

Для этого нужно также свидетельство о наследстве и паспорт.

После возвращения на Украину придется заплатить 15% от стоимости полученного имущества в бюджет Украины в соответствии со статьей 174.2.3 НК Украины.

Это правило не распространяется на родственников первой категории, а именно на мужей, жен, родителей и детей. Им платить этот налог не нужно.

Все остальные родственники выплачивают 5% от стоимости унаследованного имущества, а посторонние лица 15 %.

Как наследовать по закону

Что касается наследования по закону, то такое наследование возможно при отсутствии завещания. В этом случае российское законодательство устанавливает порядок и очередность получения наследства, так называемое, вступлением в наследство по закону. Закон предусматривает определенную очередность по степени родства для вступления в наследство:

  • первая очередь – супруги, дети, родители;
  • вторая очередь – братья, сестры, дедушки, бабушки;
  • третья очередь – тети, дяди;
  • четвертая очередь – прадедушки, прабабушки;
  • пятая очередь – двоюродные внуки, бабушки, дедушки;
  • шестая очередь – двоюродные правнуки, тети, дяди, племянники;
  • седьмая очередь – пасынки, падчерицы, отчимы, мачехи.

Процедура вступления в наследство в этом случае, будет такой же, как и процедура при наследовании по завещанию. Нужно будет также обратиться к нотариусу, собрать пакет документов и дождаться оформления наследства.

Конференция ЮрКлуба

Налог на наследство в Украине для граждани. Molniya 13 Авг 2011

Publius 15 Авг 2011

НЕ ЗАБЫВАЙТЕ о международных договорах.

Между странами действует — Соглашение между Правительством Украины и Правительством Российской Федерации об избежании двойного налогообложения доходов и имущества и предупреждении уклонений от уплаты налогов от 08.02.

1995 г. (ст. ст. 2, 20, А ОСОБЕННО положение п. 1 ст. 23 ) – См. ч. 1 ст. 9 Конституции Украины, ст. 103 НК Украины. С учетом п. 18 ст. 217 НК РФ….

К чему это все? Имущество — на территории Украины, его наследование облагается налогом по украинским законам, а это Соглашение — только для того, чтобы после этого с наследника не взяли еще раз (или взяли в меньшем размере) налог в России.

К чему это все? Имущество — на территории Украины, его наследование облагается налогом по украинским законам, а это Соглашение — только для того, чтобы после этого с наследника не взяли еще раз (или взяли в меньшем размере) налог в России.

У Вас довольно превратное представление о ПРЕДМЕТЕ регулирования таких ДОГОВОРОВ (СОГЛАШЕНИЙ).
Сообщение отредактировал Stan: 19 Ноябрь 2012 — 20:27

5_5 17 Авг 2011

Хорошо, но как тогда быть с тем, что мой отец — наследник первой очереди? Как быть с этим фактом? По какой причине безликий статус нерезидента выше статуса наследника первой очереди и перечеркивает этот факт?

Lex specialis derogat generali… (с родом и видом отношений по налогооблажению и соответственно с общей и специальной («более специальной») нормой — опредилитесь сами – п.п. 174.2.1 И п.п. 174.2.3 п. 174.2 ст. 174 Раздела IV НК Украины).

что где-то там (в НК Украины? точно не скажу сходу)

Если, в Вашем случае наследник подпадает под УКАЗАННЫЕ КРИТЕРИИДОКАЗЫВАЙТЕ (документально) СТАТУС РЕЗИДЕНТА УКРАИНЫ (порядок и форма подтверждения такого статуса НК Украины и Соглашением не предусмотрено, на это указывается в отношении Кодекса и в письме ГНА Украины от 07.02.2011 г. # 2544/6/17-0715), это может подтверждаться отметками в паспорте, справками с места жительства и т.д….

Однако, как нам рассказали сами украинские юристы, это дело решить можно в судебном порядке, нотариуса не переубедишь, но судебная практика в Украине складывается в настоящее время таким образом, что в нашем случае суд, скорее всего, станет на сторону Налоговой инспекции Украины, несмотря на прямые указания закона. Казна Украины, видите ли, пустует.

Госпошлина на наследство для иностранных граждан в россии

Они находятся у жены внучатого племянника, которая хоронила мою тетю. Я попросила выслать мне эти документы экспресс-почтой. Она согласилась.

Между тем, нотариус, у которого находится первый экземпляр завещания звонит этой женщине и предупреждает ее, что пересылка документов уголовно наказуема и требует предоставить документы в ее контору. Хотела бы узнать: 1.Действительно ли пересылка этих документов уголовно наказуема? 3.

Если все оригиналы ,в ттом числе второй экземпляр завещания окажется у нотариуса, а у меня и ни у кого ничего, как впоследствии я могу доказать.

Для того, чтобы реализовать свои права на наследство, наследнику первым делом необходимо в шестимесячный срок со дня открытия наследства (со дня смерти наследодателя):

 Наследство в России гражданином Украины

В соответствии со ст. 1154 Гражданского кодекса РФ, наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня его открытия. Местом открытия наследства является последнее место жительства наследодателя, а если оно неизвестно или находится за пределами РФ — место нахождения наследственного имущества.

Если наследственное имущество находится в разных местах, местом открытия наследства является место нахождения входящих в его состав недвижимого имущества или наиболее ценной его части, а при отсутствии недвижимого имущества — место нахождения движимого имущества или его наиболее ценной части.

При этом ценность имущества определяется, исходя из его рыночной стоимости (ст. 1115 ГК РФ).

На практике вопрос о порядке наследования выморочного имущества остается актуальным, поскольку различные государственные органы — территориальные органы Министерства имущественных отношений РФ и Министерства по налогам и сборам РФ — заявляют о своем праве на получение от имени РФ свидетельства о праве на такое имущество.

Наша читательница Ольга Ф. спрашивала, может ли ЖЕК отобрать у наследников квартиру менее чем через полгода после смерти наследодателя. Не вдаваясь в анализ специального законодательства, скажем, что де-факто может произойти что угодно.

Главное, что твердо нужно знать наследнику — у него есть полгода, чтобы обратиться к нотариусу с заявлением о принятии наследства. Поэтому, если в течение этого времени ваше потенциальное имущество узурпируют, обращайтесь в суд и нанимайте специалиста, который разберется в ворохе нормативных актов.

Будьте готовы, что вас попытаются отстранить от наследования, если замешкаетесь с заявлением — значит, такой вы родственник и так хотите наследовать.

 Размер налога на денежное наследство из россии для иностранных граждан

Местом открытия наследства признается последнее место жительства наследодателя, а если оно не известно – место нахождения имущества или большей его части. До истечения шести месяцев со дня смерти наследодателя наследник должен подать в нотариальную контору заявление о вступлении в наследство.

Порядок оформления наследства на квартиру Прежде, чем рассмотреть подробно эти два варианта, предлагаю краткий ликбез по теме «что же такое наследство и когда оно считается открытым?» Оформление наследства на квартиру Временем открытия наследства считается день смерти наследодателя.

Местом его открытия – последнее место жительства наследодателя.

Что касается налогообложения, то при покупке недвижимости и земли граждане Казахстана не платят никаких налогов, кроме государственной пошлины, которая может быть удержана по договоренности с одной из сторон или поровну.

Хотя максимальные цифры в налоговых уведомлениях появятся не сразу — в течение пяти лет предусмотрен переходный период, в течение которого ставки будут ежегодно индексироваться на 20%. Полную сумму россияне начнут платить с 2020 года.

В Москве, согласно региональному закону о налоге на имущество физлиц.
ставки по кадастру устанавливаются для квартир и жилых домов, гаражей, хозяйственных построек площадью до 50 кв.

Налог: на наследство, на завещание Оценка жилого дома (квартиры), дачи и садового домика, переходящих в собственность граждан в порядке наследования и дарения, производится органами коммунального хозяйства или страховыми организациями.

 Размер налога на наследство в России для граждан Украины

При оформлении документов государственный нотариус установил налог на наследство 17%.Перейти к содержимому.Имущество — на территории Украины, его наследование облагается налогом по украинским законам, а это Соглашение — только для того, чтобы после этого с.

Право наследования нерезидентов в россии. как проходит процесс регистрации недвижимости для нерезидента России?Однако вам, как нерезиденту придется оплатить налог ДО выдачи св-ва о праве на наследство. Смотря к чьему имуществу 1. Прописки нет ни в.

Источник: https://russia-ukraine.com/razmer-naloga-na-nasledstvo-v-rossii-dlja-grazhdan-2/

Вступление в наследство гражданами Украины в России

Права на наследство в России для гражданина Украины

После распада Советского Союза у многих граждан Украины пока еще остались родственники в России и других странах-преемниках бывшего СССР. Поэтому вопрос наследования имущества граждан РФ нерезидентами этой страны и оформления наследства актуален до сих пор.

Виды наследства

Наследование – процедура перехода имущества умершего его родственникам или людям, которых он считал достойными при жизни.

Получение наследства – прием всех прав и обязанностей, связанных с имуществом наследодателя, его правопреемникам. Наследование возможно в полном размере вместе с долгами и другими обязательствами, выборочное получение не предусмотрено. Законодательством РФ предусмотрены 2 вида вступления в право на наследство:

  • согласно последнему волеизъявлению покойного;
  • по закону.

По завещанию имущество умершего гражданина может перейти к гражданину любой страны, но с учетом интересов родственников, за которыми закреплено право на обязательную долю.

Получение наследства по закону подразумевает переход имущества ближайшим живым родственникам, а затем остальным в порядке законной очередности.

Важно! Завещание – это последняя воля человека, закрепленная на бумаге, поэтому оно приоритетнее наследования по закону. Если родственники считают, что гражданин, в пользу которого оно составлено, оказывал моральное давление на наследодателя, чтобы тот составил документ именно так, то они могут обжаловать его в суде.

Очередность

Статьи 1141-1148 предусматривают очередность наследования по закону в РФ. Установлено восемь очередей наследников по закону, где каждый претендент из следующей очереди получает право на наследование при отсутствии наследников предыдущего порядка или их отказе. Все претенденты одной очереди наследуют имущество в равных долях.

Дети и второй супруг, переживший наследодателя, его родители – если присутствует хотя бы один представитель данной группы, то он получает все. Родители не должны быть лишены родительских прав, а брак должен быть зарегистрирован официально. Кровные братья и сестры, их дети, сводные братья в учет не берутся, а также:

  1. Родные дяди/тети, их дети.
  2. Прабабушки, прадедушки.
  3. Дети племянников.
  4. Родственники двоюродных дедушек и бабушек.
  5. Приемные дети, усыновители.
  6. Иждивенцы и нетрудоспособные лица, которые не менее года состояли на полном содержании наследодателя, но не являлись членом его семьи.

Иждивенец – это несовершеннолетний или нетрудоспособный гражданин, который находился на содержании наследодателя и не имеет других источников получения средств для существования.

Чтобы вступить в право владения имуществом умершего, родственникам необходимо решить между собой, кто находится на первой позиции в очереди, и заявить о своих правах. Если кто-то из наследников пропустил срок и не вступил в свои права, то он может обжаловать ситуацию в суде.

При этом гражданин должен доказать, что срок вступления в наследство был пропущен по уважительной причине:

  • из-за длительного пребывания на лечении;
  • работа за границей;
  • длительная командировка.

При этом важно предъявить документы, подтверждающие слова истца. Срок обжалования ограничен 3 годами от даты прекращения лечение, возвращения из командировки и т.д.

Унаследовать можно только приватизированную квартиру в РФ. Если жилье не приватизировано, то оно является собственностью государства.

Закон о наследовании РФ

Все положения о порядке и особенностях процедуры вступления в наследство в РФ закреплены Гражданском кодексе РФ (глава «Наследственное право») и Налоговым кодексом. Данные документы устанавливают виды наследования, порядок перехода права собственности, участников процедуры и т.д.

По ст. 1154 ГК РФ вступить в право собственности на положенное имущество можно по месту открытия наследства – это последнее место регистрации и проживания наследодателя.

Данное обстоятельство может быть подтверждено выпиской из домовой книги или штампом в паспорте.

В случае если имущество покойного находится в разных точках, то местом открытия будет то, где находится недвижимость, или самая ценная часть движимого имущества.

Процедура вступления в наследство для нерезидентов

Согласно статье 105 Основ о нотариальной деятельности в России, все действия по выдаче имущества нерезидентам осуществляются согласно законодательству на общих основаниях.

Для вступления в наследство в России резидент Украины должен не позднее полугода с даты смерти наследодателя выполнить такие действия:

  • обратиться к нотариусу;
  • передать ему всю информацию об имуществе умершего и своих правах на владение им;
  • написать заявление о выдаче свидетельства о праве на наследство;
  • предоставить дополнительные данные: об оценке недвижимости и т.д.;
  • оплатить госпошлину и прочие расходы, возникшие во время оформления документов;
  • получить Свидетельство на право наследования;
  • оформить документы и зарегистрировать недвижимость в Росреестре.

Важно! Свидетельство о праве наследования, выданное нотариусом, может быть признано недействительным или аннулировано только решением суда, если кто-либо из претендентов на наследство решит его оспорить. Три года – срок исковой давности для подобных документов.

Для того чтобы вступить в наследство, нерезидент РФ не обязан приезжать в эту страну. Необходимо:

  • предоставить своему законному представителю (нотариусу) доверенность;
  • заверить ее по месту проживания;
  • перевести на русский язык;
  • передать другие документы, подтверждающие право наследования и родство.

Для продажи российской недвижимости также можно воспользоваться услугами представителя, который после проведения сделки положит вырученные деньги на банковский счет клиента.

Обязательная доля

Не всегда граждане, указанные в завещании в России, получают имущество умершего в полном размере, даже если на это была воля покойного. Законом предусмотрена категория наследников, которые нуждаются в финансовой поддержке в силу разных причин. Половину всего имущество должны получить граждане данной категории даже в ущерб интересам граждан, перечисленных в завещании.

К гражданам, имеющим право на обязательную долю в наследстве, относятся:

  • несовершеннолетние дети (младше 18 лет);
  • нетрудоспособные родители (усыновители);
  • иждивенцы, проживающие с наследодателем не менее года и подтвердившие свою нетрудоспособность документально.

Дети, которые были зачаты до смерти наследодателя и появились на свет при его жизни, имеют право на гарантированную долю в наследстве.

Сроки вступления в наследство

Согласно ГК РФ (ст. 115), для вступления в наследство предусмотрен срок в 6 месяцев, который отсчитывается от даты смерти или дня оглашения наследников. Если гражданин РФ признан умершим по решению суда, то отсчет 6 месяцев начинается с даты вступления в силу данного решения.

Если умерший оставил завещание, то отсчет срока получения имущества начинается со следующего дня после оглашения его текста.

Наследник, который получает право вступить в собственность из-за того, что от нее отказался кто-то из предыдущей очереди, имеет 3 месяца на принятие решения. Если после распределения всего имущества кто-то из потенциальных наследников не согласен, то он может оспорить этот факт. По истечению 3 лет суд не примет иск.

Налогообложение наследства

По Налоговому кодексу РФ (ст. 209), если нерезидент РФ получает доход в России, то он обязан уплатить налог в размере 30%. При определении размера дохода учитываются:

  • денежные средства;
  • доход в натуральной форме.

Законами РФ не предусмотрено уменьшение налоговой ставки по истечении 3 лет для иностранцев, поэтому нет смысла выжидать этот период.

Существует соглашение между РФ и мировым сообществом об отсутствии двойного налогообложения, согласно которому налог на наследство подлежит уплате только в одной стране.

После того как гражданин Украины оформляет все формальности наследования в РФ, ему предстоит уплатить налоги на родине. Согласно Налоговому кодексу Украины, налогообложению подлежит любой объект, который перешел в право собственности от нерезидента, налог составляет 15%.

Если владельцем иностранного имущества был гражданин Украины и оставил его своим ближайшим родственникам, то платить в бюджет не придется. Наследники, не относящиеся к группе родства 1 степени, обязаны внести в бюджет 5% от оценочной стоимости имущества.

Выморочное имущество

Случается, что на имущество, оставшееся после смерти человека, никто не претендует. Данное понятие актуально в таких ситуациях:

  • отсутствуют законные правопреемники;
  • претенденты не могут вступить в права наследования по решению суда;
  • наследники недееспособны;
  • все претенденты подписали отказ или не вступили в права.

Тогда имущество признается выморочным и переходит в собственность государства. Если таким имуществом признается жилье, то оно становится частью социального фонда недвижимости и используется по назначению.

Основные выводы

Оформление наследства – сложный процесс, который требует помощи профессионалов в области наследственного права. Процедура и права граждан на Украине и в России практически ничем не отличаются.

Владельцы унаследованной недвижимости в РФ, независимо от гражданства, могут пользоваться ею неограниченное количество времени.

Источник: https://findlawyer.info/nasledstvennoe-pravo/vstuplenie-v-nasledstvo-grazhdanami-ukrainy-v-rossii/

Процедура и стоимость вступления в наследственные права в Украине

Права на наследство в России для гражданина Украины

Процедура вступления в наследство в Украине и России со стороны выглядит аналогично, поскольку наследственное право в этих странах развивалось из одного источника. Вместе с тем, есть ряд нюансов, которые следует учитывать, когда речь идёт о принятии наследства нерезидентом Украины, сюда относятся и граждане Российской Федерации.

Право на наследство

Законодательство Украины предусматривает аналогичные для российских законы, регулирующие право наследования, возможности принять наследство по закону или по завещанию. При этом, в случае наследования по завещанию наследником может быть определено как физическое, так и юридическое лицо, что позволяет отнести к наследникам и нерезидентов Украины.

Вместе с тем, есть категории наследников по закону, которым, как и в российском законодательстве, гарантируется половина от причитающегося им по закону имущества. Таким образом, возможность вступить в наследство в Украине по завещанию не всегда означает стопроцентное получение наследственного имущества в собственность.

Принятие наследства

Нормы украинского законодательство устанавливают период в шесть месяцев для принятия наследства. Для принятия наследства лицо может обратиться в государственную или частную нотариальную контору, в которой заведено наследственное дело.

Наследник, который планирует принимать наследство, подаёт соответствующее заявление независимо от того, является он резидентом другой страны или нет.

Вместе с тем факт проживания в квартире умершего после его смерти и совместное проживание до этого происшествия позволяют говорить о фактическом вступлении в наследство.

Как и в нормах наследственного права России, принятие наследства означает передачу всех наследственных прав и обязанностей, наследство нельзя получить выборочно. Если такое наследование невыгодно для наследника, он имеет право отказаться от наследства.

Наследственное дело ведёт конкретная нотариальная контора и нотариус. Обращение одного из наследников об открытии наследственного дела будет означать, что и другие наследники будут обращаться к этому же нотариусу.

Для того, чтобы удостовериться, что наследственное дело не было заведено другим нотариусом, требуется выписка из соответствующего Реестра. Если такое дело уже находится в ведении другой нотариальной конторы, то нотариус не может его завести. Получение информации из данного Реестра является платной услугой.

Подача документов

Чтобы вступить в наследство в Украине, гражданину России требуется подавать такой же пакет документов, какой бы требовался от резидента страны.

Эти документ включают в себя свидетельство о смерти, завещание либо документы, который подтверждает степень родственной связи, информацию о последнем месте проживания умершего и кто с ним проживал (такую справку выдаёт ЖЭК).

Поскольку у иностранного гражданина нет внутреннего паспорта Украины, но подаёт вместо него паспорт гражданина Российской Федерации. Также может быть подано временное удостоверение на проживание.

Достаточно существенным отличием от российского законодательства можно назвать и то, что лицо-нерезидент обязано уплатить налог с доходов от стоимости наследственного имущества.

Поскольку гражданин России в процессе принятия наследства становится плательщиком налогов по украинскому законодательству, то ему будет необходимо стать на учёт в налоговых органах Украины и получить индивидуальный налоговый номер.

Без этого действия нет возможности оплатить любые налоговые платежи на территории Украины.

Для разных категорий имущества должны быть поданы документ, удостоверяющее права на данную собственность. При этом право собственности на недвижимость, полученную в собственность в виде наследства, не требует дополнительной регистрации в органах технической инвентаризации.

Нотариус является также и регистратором, он может выдать весь набор соответствующих документов.Могут возникать ситуации, когда наследство открывается в России, но у наследодателя есть имущество, расположенное на Украине.

В этом случае, если наследник своевременно подаёт заявление о принятии наследства по месту его открытия, на территории Украины подавать такое заявление нет необходимости, и срок принятия украинской части наследства не будет пропущен.

Налогообложение полученного наследства на территории Украины

Если нерезидент подтвердил своё желание принять наследство в течение предусмотренного законом времени и намерен вступить в наследство в Украине, цена такого действия для него будет включать в себя и уплату налога. Ставка налога по налоговому законодательству Украины составит 15-17 процентов.

По общему правилу этот доход является годовым и включается в годовую декларацию, которую необходимо подать в следующем году до 1 апреля. Вместе с этим для нерезидентов (включая и граждан России) законодательство устанавливает обязанность уплаты налога до нотариального заверения их права на наследство. То есть без уплаты налога свидетельство о праве на наследство не будет выдано.

Налог уплачивается независимо от гражданства наследника или места проживания наследодателя, если наследственное имущество находится на территории Украины. Для того чтобы определить сумму налога, необходимо также установить стоимость наследственного имущества. Эту услугу оказывает соответствующая организация-оценщик, деятельность которой лицензирована.

Гражданство Российской Федерации не является приоритетным признаком резидентского статуса для уплаты налогов. Аналогично, гражданство Украины, если человек постоянно проживает за границей, не делает его автоматически нерезидентом для налогообложения. Критерием выступает место жительства, центр жизненных интересов, и только потом (по убыванию) гражданство.

Другие особенности вступления в наследство на Украине для граждан России

Несмотря на то, что многие нормы законодательства в Украине и России подобны, есть ряд особенностей, которые касаются наследственного имущества. Так, чтобы вступить в наследство в Украине иностранному гражданину и получить право собственности на земельный участок, он не должен относиться к участкам сельскохозяйственного назначения.

Нерезиденты Украины не могут владеть такими участками, могут только оформить на них право аренды. Поскольку наследование предполагает вступление в право собственности, то нерезиденту приходится в течение года такой участок продавать.

Если же продажа не была произведена, то реализация земли происходит на основании судебного решения, и средства от продажи получает наследник.

Условия такой продажи могут быть менее выгодными, чем если бы наследник продал участок самостоятельно.

Если по какой-либо причине наследодатель не обладал достаточными правоустанавливающими документами на имущество, то оформить наследство поможет соответствующее решение украинского суда. Нотариус будет считать такое решение достаточным правоустанавливающим документом на наследственную собственность.

Источник: http://pravonanasledstvo.ru/oformlenie/nasledstvennye-prava-v-ukraine.html

Я гражданка украины. какие налоги я плачу на наследственную квартиру в россии?

Права на наследство в России для гражданина Украины

Доходы в натуральной форме, то есть вещи, в состав которых также входит недвижимость, получаемые от граждан в порядке наследования, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц независимо от их гражданства (п. 18 ст. 217 НК РФ).

После регистрации права собственности на квартиру наследник будет обязан заплатить налог на имущество, начиная с даты государственной регистрации права собственности в Росреестре до даты регистрации перехода права собственности на недвижимость к другому лицу при продаже. Размер налога определяется, исходя из кадастровой стоимости жилья. Следует учитывать, что кадастровая стоимость недвижимости может меняться раз в год.

После продажи квартиры гражданин-иностранец уплачивает налог на доходы физических лиц, если не является налоговым резидентом в РФ. Размер налога определяется в зависимости от налогового статуса гражданина-иностранца.

Если гражданин имеет статус налогового резидента в РФ, то есть фактически находится на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение года, то налог на доходы составляет 13% от суммы, полученной за продажу квартиры.

Владелец квартиры умер. Что делать наследникам?

Вступление в наследство на квартиру

Если срок пребывания в России составляет менее 183 дней, то гражданин должен уплатить 30% от стоимости квартиры. При этом нужно учитывать и то, что доходы, полученные иностранцем (нерезидентом или резидентом) на территории Российской Федерации, являются также объектом налогообложения, в соответствии с законодательством Украины.

Однако во избежание двойного налогообложения, согласно ст. 22 Соглашения между Правительством РФ и Правительством Украины от 08.02.1995, применительно к данной ситуации действует правило, что если гражданин Украины уплатил налог в России, то сумма налога на доход в Украине подлежит вычету из налога, уплачиваемого на Украине.

Следовательно, чтобы продать квартиру в России с меньшими затратами, продавцу необходимо стать резидентом страны, то есть прожить в России 183 дня до заключения договора купли-продажи. Продавать квартиру желательно через три года после получения наследства, при этом статус налогового резидента должен быть выдержан в течение этого срока. Тогда налог на продажу платить не придется.

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:

Согласно законодательству РФ, имущество, полученное в наследство, с момента смерти наследодателя облагается налогом на имущество физических лиц.

Налог на имущество уплачивается на основании налогового уведомления, полученного от налогового органа по итогам отчетного периода, то есть календарного года. Расчет налога производится на основании законодательных актов того региона РФ, в котором находится имущество.

В дальнейшем в случае продажи имущества будет иметь значение срок Вашего фактического нахождения на территории РФ.

Если в течение календарного года, в котором была продана квартира, Вы находились на территории РФ более 183 календарных дней, то вне зависимости от гражданства будете являться налоговым резидентом РФ. В таком случае если с момента смерти Вашей мамы пройдет более трех лет, то налогом на доходы физических лиц продажа квартиры облагаться не будет.

Какой налог с продажи квартиры платят те, кто уехал из России?

Как проходит наследование и продажа квартиры нерезидентом РФ?

Если Вы не выдержите трехлетний срок владения квартирой и продадите ее ранее этого срока, то данная операция будет облагаться НДФЛ по ставке 13%. При этом доход от продажи квартиры при исчислении налога Вы имеете право снизить на размер имущественного вычета, но не более, чем на 1 млн рублей.

Если при продаже квартиры Вы будете находиться на территории РФ менее 183 календарных дней, то, в соответствии с законодательством РФ, будете являться налоговым нерезидентом.

Для налоговых нерезидентов РФ не предусматриваются вычеты и льготы, которые предоставляются при продаже недвижимости.

Поэтому Вы будете уплачивать налог, исходя из ставки НДФЛ 30%, вне зависимости от срока владения квартирой.

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Поскольку Вы гражданка Украины, то налог, полученный от источников в РФ физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, составит 30% от стоимости полученного дохода.

Таким образом, в случае продажи квартиры, полученной в порядке наследования, Вам надлежит уплатить налог в размере 30% от стоимости квартиры. Следует отметить, что эта стоимость должна быть максимальна близка к кадастровой стоимости либо, если она значительно меньше, подтверждаться соответствующей экспертизой.

Вместе с тем, как наследница первой очереди, то есть дочь наследодателя, Вы освобождены от оплаты налога на имущество. В связи с чем Вам предстоит оплатить только государственную пошлину за вступление в наследство и нотариальные сборы, которые исчислит Вам нотариус.

Получил квартиру по наследству. Какой налог платить при продаже?

Продали наследственную квартиру и купили новую. Какой налог мы платим?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», гендиректор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Налога на наследство для наследников первой очереди в России нет, поэтому в процессе оформления наследства Вам придется оплатить только стоимость нотариальных действий по оформлению и государственную пошлину.

В случае продажи недвижимости нерезидентом РФ начисляется подоходный налог в размере 30% от кадастровой стоимости объекта или продажной цены, если она больше кадастровой.

Если Вы, являясь гражданкой Украины, все же являетесь в России налоговым резидентом (проживаете на территории РФ более полугода, а точнее 183 дня в течение 12 месяцев, у Вас есть регистрация по месту жительства, данные о пересечении границы и данные с места работы), то на Вас начисляются налоги как на резидента РФ. Тогда Вы ничего не платите, при условии, что владеете квартирой три года и больше.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Квартира в наследство и завещание

Нужно ли платить налог или пошлину на наследство?

Продаю наследственную квартиру. Какой налог я плачу?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/ya_grazhdanka_ukrainy_kakie_nalogi_ya_plachu_na_nasledstvennuyu_kvartiru_v_rossii/7075

Юриста совет
Добавить комментарий