Получение возмещения за отдых в России

Компенсация за отдых по России в 2019 году

Получение возмещения за отдых в России

Отдых на российских курортах – это возможность не только обретения крепкого здоровья и эмоций на год или несколько лет вперед. Он также подразумевает возмещение определенной части средств, потраченных на него. Каков размер выплаты, кто и что ее регулирует, о чем свидетельствуют нормы нынешнего законодательства – все это будет освещено в материале.

Поток туристов в пределах нашей необъятной родины в последнее время начал спадать, особенно это касается Республики Крым. К 2016 г. и вовсе наблюдалась сложная ситуация на морских курортах. Туристы считали наиболее привлекательными зарубежные места отдыха, посещая наших арабских друзей – Египет, Турцию.

А те, кто жаждал экзотики, отправлялся на отдых в Черногорию, Грецию, Италию, Македонию и т. д. Невысокое число поездок, в первую очередь, вызвано недостаточным уровнем благосостояния соотечественников. В целях мотивирования всех категорий лиц – путешествовать по территории нашей страны – был создан законопроект на возврат денег за отдых в Крыму.

Цель этой нормы – развитие и расширение масштабов туристической базы и потенциала одного из самых интересных полуостровов в мире. Немаловажную роль правительство отводит программе совершенствования социального туризма. Это значит, что в ее базе будут находиться социально уязвимые категории граждан, включая многодетных семей, пенсионеров, студентов и т. д.

Возврат средств за отдых в России будет выгоден сотрудникам предприятий. Способствует этому одновременно несколько факторов:

  • возможность легального снижения суммы налога на прибыль;
  • шанс для работодателей на удержание профессиональных сотрудников в организации, которые каждый год смогут отправляться на отдых и получать за это особое вознаграждение;
  • вероятность создания гибкого графика по отпускам на все месяцы года.

Компенсация за отдых на российских курортах – выплата, способная изменить отношение граждан к отечественным местам досуга и отправиться в отпуск выгодно для собственного бюджета.

Чтобы новая законодательная норма смогла полноценно функционировать, правительству на федеральном уровне пришлось внести некоторые поправки в статьи кодекса по налогам и сборам РФ. Ими стали ст. 255, 270.

В них речь идет о возможности получения права на возврат суммы туристической поездки. Причем приобретение тура должно происходить в агентстве, а место отдыха должно быть расположено на территории российского государства.

В законе регламентирована сумма, которая может быть выдана. Максимальный параметр не может составлять больше 50 000 р. на человека. С нее в обязательном порядке происходит удержание подоходного налога. В соответствии с законом, оплата производится лишь одним членом семьи, официально трудоустроенным. По РФ данный процент составляет 13%.

Выплата за отдых в России распространяется лишь на издержки, внесенные в составленное соглашение с туроператором. Вот ключевые расходные позиции, по которым можно получить возврат:

  • приобретение билетов на любой транспорт (включая трансфер);
  • размещение в гостиничных номерах, отелях, на виллах, в частном секторе;
  • питание, если оказание данной услуги включено в рамки составленного договора;
  • отдых на экскурсиях, если они имеют отношение к общей программе путевки;
  • лечение в санаториях, профилакториях (т. е. компенсационная выплата за путевку в санаторий).

В общем, возмещение средств осуществляется исключительно за путевки. За траты, которые выходят за их рамки, т. е. не включены в основной пакет услуг, компенсации не осуществляются. Закон считается относительно выгодным для нанимателей, которые по совместительству выступают в роли налоговых агентов. Эти издержки относятся к категории необлагаемых налогами расходов.

В рамках этой законодательной нормы имеются определенные категории налогоплательщиков, наделенных правом возмещения денег, потраченных на покупку тура. Вот основные группы граждан.

  1. Лица, исполняющие свои непосредственные трудовые обязанности на российской территории. Члены их семей также вправе рассчитывать на данное налоговое послабление.
  2. Пенсионеры и граждане нетрудоспособного возраста – инвалиды, люди, находящиеся на стадии лечения или реабилитации после перенесенного тяжелого заболевания.
  3. Супруги, если они отправились на совместное времяпрепровождение в Крым. Компенсация полагается мужу или жене в зависимости от того, кем из них было подано соответствующее заявление на получение вычета.
  4. Еще одна категория льготников – дети до 18 лет. Этот возраст повышается до 24 лет, если они проходят обучение на очном режиме в высших и средних специальных учреждениях образования. Заочники в расчет не берутся. Что касается несовершеннолетних, они все без исключения вправе претендовать на льготную путевку. При этом роли не играет, являются ли они родными или усыновленными.
  5. Военные – последняя категория граждан, наделенная неоспоримым правом на получение компенсации. Причем это могут быть действующие служащие или лица, находящиеся в отставке.

Компенсация за путевку – выплата, предоставляемая широкому кругу лиц.

Сотрудник вправе рассчитывать на возврат финансов в соответствии с законопроектом. Для этого есть два способа действий.

  1. Обращение непосредственно к работодателю. В этой ситуации в отчетностях необходимо отображение издержек, ушедших на отдых. Отмечаются они в качестве собственных расходов фирмы. Они должны быть указаны в бухгалтерских проводках и документах с упоминанием о личности самого сотрудника.
  2. Обращение в службу налоговой инспекции. В данной ситуации отпускнику нужно обратиться в налоговый орган, в котором он зарегистрирован в лице налогоплательщика. От него требуется подача финансовых отчетностей, в которых будут отражены все сведения по затратам на отпуск. К ним прилагается соответствующая доказательная база. Граждане также вправе рассчитывать на обретение вычета из налогов.

Это основные пути, как вернуть деньги за отдых в Крыму. Нормы законопроекта гласят, что размерный показатель компенсации будет на 100% иметь соответствие фактическим затратам на отпуск. Минимальная сумма возврата – 5 000 р., максимальная – 50 000 р.

Налоговый вычет за отдых на российских курортах может быть получен в двух местах.

  1. Место исполнения трудовых обязанностей работника. В основном его выдачей занимается работодатель. Если возможность получения денег таким способом отсутствует, создается обращение в иную структуру.
  2. Налоговый орган. Инспекция тоже осуществляет выплаты компенсаций за туристические поездки по России.

В обеих ситуациях требуется предоставление внушительной документальной базы. Налоговый вычет за отдых в Крыму полагается следующим гражданам:

  • сам сотрудник;
  • его муж/жена;
  • несовершеннолетние дети;
  • дети до 24 лет, если они обучаются на очной форме;
  • родители, являющиеся нетрудоспособными.

Получить сумму возврата на отдых в России достаточно просто. Далее будет изучена пошаговая процедура этого процесса.

Чтобы рассчитывать на обретение этой компенсации, следует обеспечить документальное подтверждение по всем направлениям расходов. Так что отпускникам следует сохранять все платежные документы и заключенные договорные соглашения. Эта норма оговаривается в законе и не зависит от способа, с помощью которого оформляется возврат части денег на отдых в России.

В 90% случаев выплату средств, потраченных работников на отдых, осуществляет его наниматель. Он, приняв подтверждающие документы отпускника, принимает решение – выплатить часть денег.

Для этого оформляется соответствующая отчетность, где расходы работника прописываются как направление собственных издержек компании.

Закон требует проведения подобных операций, когда предоставляется компенсация за отдых в Крыму, официально через бухгалтерский отдел организации.

Во всех прочих ситуациях, если обстоятельства сложились так, что взять финансы у работодателя невозможно, делается обращение в налоговую службу. Компенсация за отпуск в России оформляется по аналогии с ситуацией, когда происходит приобретение недвижимого имущества.

Все, что требуется от гражданина – подача финансовых отчетностей. В них фиксируются все расходные направления по отдыху. К документам обязательно прилагается документальное доказательство всех понесенных затрат. Максимальная выдаваемая сумма не может быть выше 50 000 р.

Изучая вопрос, как получить компенсацию за путевку при условии отдыха на российских курортах, следует посетить кабинет работодателя или ближайшую налоговую структуру, в которой вы прошли регистрацию, и взять с собой ряд документов:

  • удостоверение личности заявителя;
  • финансовая отчетность, содержащая подтверждение расходов на отдых;
  • доказательная база расходов (путевки, чеки, билеты на транспорт, ваучеры на проживание в гостиницах и т. д.);
  • договор, составленный с туристическим оператором, в котором отражены общие и частные условия сделки, а также список и порядок оказания услуг.

Компенсация за отпуск в России выплачивается только в отношении тех направлений, которые прописаны в соглашении.

Традиционно это билеты на общественный транспорт, расходы на проживание в номере отеля/гостиницы, питание и несколько экскурсий.

Дополнительные экскурсионные программы, организованные сторонними бюро, а также посещение объектов питания, покупки – все это оплачивается из личного бюджета отпускника.

Мне досталась компенсация за путевку за 2017 год в сумме 30 000 р. Конечно, по факту мы оставили в Евпатории намного больше, но приятно, что хотя бы эту сумму удалось вернуть через государство.

Съездили этим летом (2018) в Алушту по путевке. Потратили много денег и переживали, что нечем будет оплатить ипотеку в следующем месяце. От знакомой узнала, что могу рассчитывать на вычет. Обратилась к работодателю, он вернул мне 15 000 рублей.

Весной с женой и детьми ездили в Крым. Основной точкой был Симферополь, но мы арендовали авто и отправились на экскурсию по всему полуострову. Деньги нам вернули только за то, что входило в путевку. А это билеты и отель. Остальное покупали сами.

Таким образом, компенсация за путевку – оптимальная возможность для отдыхающих вернуть часть потраченных средств обратно и поддержать отечественный туризм.

Источник: https://vseposobiyaiay.ru/kompensatsiya-za-otdyh-po-rossii-v-2019-godu/

Юридическая Компания «ЮСТ.АС» / Обзоры

Получение возмещения за отдых в России
/ Обзоры / С 2019 года смело возвращаем деньги за отдых в России!

С 1 января 2019 года начинает работать Федеральный закон от 23.04.2018 N 113-ФЗ “О внесении изменений в статьи 255 и 270 части второй Налогового кодекса Российской Федерации”.

Появилась возможность компенсировать расходы на оплату услуг по организации туризма и отдыха на территории Российской Федерации по договорам о реализации туристского продукта, заключенным с туроператором или с турагентом.

Теперь наши граждане смогут заявить вычет по расходам на отпуск через налоговую инспекцию или получить возмещение затрат у работодателя.
В этой статье мы расскажем Вам подробно о том, какие именно затраченные средства будут компенсироваться государством, об условиях и способах получения компенсации.

Также ответить на вопросы как предостеречься от возникновения спорных ситуаций при реализации права на компенсацию таких расходов поможет Ваш «ЮСТ.АС».

Основные условия получения денежной компенсации

Закон говорит, что компенсировать можно расходы на оплату услуг по организации туризма и отдыха на территории Российской Федерации в соответствии с договором о реализации туристского продукта, оказанных гражданину и его семье. Что же такое туристический продукт? Согласно Федеральному закону от 24.11.

1996 “Об основах туристской деятельности в Российской Федерации” туристский продукт — это комплекс услуг по перевозке и размещению согласно договору о реализации туристского продукта.

А Договор о реализации туристского продукта, заключенный с туроператором (турагентом), должен включать следующие услуги: транспортные (услуги по перевозке туриста транспортом), услуги проживания туриста (туристов) в гостинице (гостиницах) и иных средствах размещения, включая услуги питания туриста (туристов), экскурсионные услуги.

Теперь перечислим условия того, как получить компенсацию за отдых в России.

Во-первых, оплате подлежит отпуск, проведенный только на территории РФ; во-вторых, путевка должна быть приобретена в турфирме или у туроператора по соответствующему договору; в-третьих, «дикий» отдых с палатками, неоформленными турпоходами, путешествиями на личном автотранспорте без подтверждения договором турфирмы (туроператора), оплате не подлежит.

Далее, стоимость затрат, по которым возможно возмещение, не должна превышать 50 тысяч рублей на одного члена семьи. Если отпуск обошелся дороже установленного лимита, возмещению будет подлежать только эта сумма с человека. Если затраты не превысили указанную сумму, они будут приняты в полном объеме. Компенсацию можно получить также за супруга (супругу), несовершеннолетних детей, в том числе и усыновленных, детей в возрасте до 24 лет, если они проходятся обучение по очной форме в образовательном учреждении. Все расходы должны подтверждаться документально, соответственно, их наличие должно указываться в договоре.

 Выбираем способ получения налогового вычета

Как мы упоминали выше, заявить вычет по расходам на отдых Вы можете через налоговую инспекцию или получить возмещение затрат у работодателя. Признавать можно будет затраты на те путевки, которые будут приобретены, начиная с 1 января 2019 года.

Компенсация за организацию отдыха может выплачиваться налоговой инспекцией, при этом компенсация выплачивается не только сотруднику организации, но и членам его семьи: супруге (супругу), детям в возрасте до 18-ти лет, детям в возрасте до 24 лет, если они являются студентами дневной формы обучения и нетрудоспособным родителям. Можно будет учесть все транспортные расходы, расходы на проживание, оплата питания на отдыхе, оплата экскурсионных услуг. Если Вы трудоустроены официально, то сможете получить возврат средств по месту работы. Согласно Закону работодатели смогут включать в расходы такие затраты как: перевозка туриста по России к месту отдыха и обратно; проживание туриста; питание туриста – только если оно включено в стоимость проживания; санаторно-курортное обслуживание; проведение экскурсий. Путевки должны быть приобретены строго по договору с туроператором или турагентом.

Как же должна выглядеть организация, у которой приобретаются путевки для последующего получения налогового вычета?

Согласно Федеральному закону “О внесении изменений в статьи 255 и 270 части второй Налогового кодекса РФ” потраченные средства за отдых будут компенсировать только при соблюдении условия, что туры или путевки в обязательном порядке приобретаются через туроператоров или агентства.

Туроператор — это компания, формирующая туристский продукт. согласно Федеральному закону “Об основах туристской деятельности в Российской Федерации”. По Распоряжению Правительства РФ от 31.05.

2014 N 941-р “Об утверждении Стратегии развития туризма в РФ на период до 2020 года” туроператоры, осуществляющие деятельность в сфере выездного туризма, должны быть членами объединения туроператоров и делать обязательные ежегодные взносы в компенсационный фонд.

В России фирмы-туроператоры вносятся в Единый федеральный реестр туроператоров Федерального агентства по туризму Российской Федерации и получают уникальный номер, который начинается с кода, зависящего от вида деятельности туроператора (международный либо внутренний туризм).

Чем же турагенства отличаются от туроператоров? Турагент является организацией или индивидуальным предпринимателем, занимающимся продажей продукта, созданного другими туроператорами. Турагент приобретает туры у туроператора и потом реализует туристический продукт нам. Либо турагент выступает посредником между нами и туроператором за комиссионное вознаграждение.

Где же предпочтительнее купить путевку: у туроператора или у турагента?

У турагента предпочтительнее в том смысле, что туроператор сможет предложить Вам лишь свой пакет услуг. Турагент же использует данные нескольких туроператоров и сможет подобрать Вам наиболее подходящий тур.

К тому же хороший туроператор обычно специализируется на определенном направлении. А турагент, сотрудничающий с несколькими туроператорами, сможет подобрать тур именно в ту страну, в которую Вы желаете поехать.

 

Мы надеемся, что будет достигнута основная цель этого нововведения: развитие российского туризма, популяризация российских курортов и создание условий для бюджетного отдыха.
      Если наша статья помогла Вам разобраться в вопросах компенсации затрат на отдых в России, пожалуйста, поделитесь ею с друзьями. Пусть она поможет и им, нам будет очень приятно! Удачи Вам!

Всегда с заботой о Вас, Ваш «ЮСТ.АС»

Источник: http://just-ace.ru/obzory/450/

Закон о выплатах за путевки: полный разбор

Получение возмещения за отдых в России

Заголовки СМИ примерно такого содержания: россияне смогут путешествовать за счет работодателей, работодатели начнут оплачивать путевки россиян. Просто подарок судьбы какой-то.

Все работодатели платят налоги — с прибыли или доходов. Это касается общей системы налогообложения с налогом на прибыль и УСН «доходы минус расходы».

Когда такие компании и ИП платят налог с прибыли, то из полученных денег вычитают потраченные. Чем больше расходов, тем меньше налог.

В принципе, это выгодно работодателю: потратил деньги на что-то полезное для фирмы — заплатил меньше налога. Полезное осталось в фирме, а налогов меньше.

Но в расходах можно учесть не что угодно, а только те виды затрат, которые перечислены в налоговом кодексе. То есть потратить деньги компания может хоть на покупку квартиры для сотрудника, но в расходах она эту сумму не имеет права учесть — придется заплатить столько налогов, как будто у нее этого расхода вообще не было.

С этими статьями расходов, на которые можно уменьшать доходы, обычно идет борьба между работодателями и налоговой инспекцией. Работодатели хотят вычитать из выручки как можно больше расходов, а налоговая — как можно меньше.

Бывают спорные в плане обоснованности моменты. Например, компания считает, что траты на корпоратив, обеды и спортзал — это обоснованные расходы, а налоговая — что нет.

Нужно ориентироваться на налоговый кодекс и правильно оформлять документы.

Некоторые компании оплачивают или хотят оплачивать сотрудникам путевки, гостиницу, лечение в санаториях или билеты на самолет во время отпуска. В трудовом договоре это могут быть такие же условия, как и оплата спортзала, медицинской страховки и бесплатное питание.

Расходы на путевки и билеты в отпуске нельзя было учесть в расходах. То есть компания вроде бы позаботилась о работниках, оплатила им путевки, поддержала семью, но государство говорит: ничего не знаем, это ваша инициатива, заплатите в бюджет столько налогов, как будто этих расходов вообще не было.

Вот пример расчета, как это работает до 2019 года.

Допустим, компания получила от клиентов миллион рублей за месяц. На материалы, аренду и зарплату со взносами она потратила 700 тысяч рублей. Эти расходы обоснованные, налоговая не придерется. Но еще 100 тысяч рублей фирма потратила на путевки двум многодетным семьям — чтобы их дети съездили в «Артек».

Пришло время считать налог. Фактическая прибыль компании будет такой:

1 000 000 Р − 700 000 Р − 100 000 Р = 200 000 Р

А прибыль для налоговой надо считать так:

1 000 000 Р − 700 000 Р = 300 000 Р

Как вести бизнес по законуИ зарабатывать больше на своем деле. Подпишитесь на ежемесячную рассылку для предпринимателей и получайте важные статьи и новости о бизнесе

С 2019 года расходы на путевки работникам и членам их семей можно будет учитывать в расходах. То есть можно будет уменьшать на эти суммы доходы от ведения бизнеса и при прочих равных условиях платить немного меньше налогов, чем раньше.

Но это не значит, что работодатель должен дать всем по 50 тысяч рублей на путевки. Эти деньги он берет не из бюджета, а по-прежнему из своего кармана. Разница только в том, что теперь на эти расходы можно будет уменьшить доход.

Если взять пример выше с путевками в «Артек», то компания, как и раньше, потратит на них 100 тысяч рублей из прибыли. Но теперь она еще сможет сэкономить на налогах: например, если работает на УСН «доходы минус расходы», экономия на налогах составит 15% — то есть 15 тысяч рублей.

В основном да. Работникам не нужно вникать, как работодатель считает налоги. Прежде всего о новых условиях учета путевок в расходах нужно знать именно работодателю. Потому что это повлияет на бухучет и расчет налогов. На работников это практически никак не повлияет.

Если бы работодатель захотел оплатить путевку, он оплатил бы ее и раньше. Если условиями трудового договора и бюджетом компании это не предусмотрено, новый закон ничего не меняет. С работодателя нельзя ничего требовать.

Чтобы затраты на путевки работникам можно было вычесть из дохода и уменьшить налог, должны одновременно соблюдаться все эти условия:

  1. Путевку купили после 1 января 2019 года. Если ее оплатили раньше — учесть в налоге нельзя.
  2. У работодателя есть договор с туроператором или турагентом. Договор напрямую с гостиницей или авиакомпанией не подойдет.
  3. Получатели услуг по договору: работник, его супруг или супруга, родители или дети до 18 лет. Если дети учатся очно — до 24 лет.
  4. Лимит расходов, которые можно учесть, — 50 тысяч рублей на человека в год.
  5. Расходы на путевки, ДМС и медицинские услуги для работников — не больше 6% от зарплатного фонда.

В законе есть конкретный список, и нужно внимательно следить за формулировками в документах:

  1. Стоимость проезда любым видом транспорта туда и обратно.
  2. Проживание в гостинице, санатории или доме отдыха на территории РФ. С путевкой в Турцию или туром по Европе так не получится.
  3. Питание, если оно включено в проживание.
  4. Санаторно-курортное обслуживание: процедуры, лечение, обследования.
  5. Экскурсии.

А вот тут самое интересное. По закону эти расходы можно учесть при расчете налога на прибыль и сэкономить сколько-то денег. Но если раньше компания не платила за путевки, то, принимая решение платить, нужно быть готовым к расходам, которые окажутся больше экономии.

Страховые взносы. На сумму, которую работодатель заплатит за работника, он обязан начислить страховые взносы. То есть фактически путевка обойдется работодателю не в 50 тысяч рублей, а примерно на 30% дороже. И эти 30% он заплатит не работнику, не туроператору, а в бюджет. Но это касается только путевки работнику, за членов его семьи взносы платить не нужно.

Работодателям. Если раньше не оплачивали путевки, посчитайте все расходы на них с учетом лимитов и взносов — там много нюансов, но бухгалтер разберется. Внесите изменения в трудовые договоры и подготовьте инструкции по оформлению документов. Подберите туроператора, который все правильно оформит для налоговой.

Работникам. Если где-то прочитаете новость о том, что с 2019 года работодатели будут оплачивать сотрудникам путевки, не верьте. Спросите у работодателя о его планах.

Если он не собирается оплачивать путевки, это его право. Что он там будет делать с налогами, вас не касается. Но если вам все-таки оплатят поездку в Сочи или Крым, оформляйте документы так, как просит работодатель.

Для него это правда важно.

Или почитайте нашу подборку про то, сколько стоит отдых в разных местах и как на нем сэкономить:

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/50000-na-putevku/

Компенсация за отдых на российских курортах в 2020 году

Получение возмещения за отдых в России

В начале 2013 года правительство начало разрабатывать законопроект, призванный повысить привлекательность отдыха на отечественных курортах.

Поправки, вступившие в силу только в 2016 году, наверняка заинтересуют всех россиян, ведь недорогой отдых за границей для многих стал недоступен по причине высокой стоимости и, к тому же, не так давно начали действовать ограничения на посещение популярных курортов Турции и Египта.

Рассмотрим более подробно, какие поправки были введены правительством, и каким образом они помогут россиянам сэкономить на отдыхе.

Законодательные нормы о компенсации затрат на отдых

В начале 2016 года правительство утвердило введение поправок в статьи №255 и 270 Налогового кодекса РФ. Согласно указанным нормам, отныне жители России могут рассчитывать на денежную компенсацию за расходы на организацию отдыха в пределах страны.

Как отметили авторы законопроекта, цель документа заключается в следующем:

  • развитие российской туристической базы и популяризация отечественных курортов;
  • развитие социального туризма и создание условий для бюджетного отдыха;
  • улучшение уровня жизни для людей со средними и низкими доходами, которые отказываются от отдыха по причине нехватки средств.

Условия для получения компенсации за отдых на российских курортах в 2020 году

Как сказано в поправках к законам, отныне россияне могут получить компенсацию суммы, потраченной на организацию отдыха по путевке, которая была приобретена в туристическом агентстве. При этом средства могут быть возвращены исключительно за отдых, организованный в пределах страны.

Максимальная сумма компенсации составляет 50 000 рублей за человека. Если компенсация полагается работающему человеку, то из полученных средств он обязан уплатить подоходный налог в размере 13%.

Какие затраты подлежат компенсации?

Законопроект включает в себя перечень, в котором сказано, что возврату подлежат следующие виды затрат:

  • транспортные расходы;
  • расходы на проживание;
  • оплата питания на отдыхе;
  • оплата экскурсионных услуг.

Однако все эти расходы должны подтверждаться документально. Соответственно, их наличие должно указываться в договоре с турагентством.

Кто выплачивает компенсацию за отдых

Граждане, трудоустроенные официально, могут получить возврат средств по месту работы. Также в особых случаях компенсация может выплачиваться налоговой инспекцией. При этом компенсация за организацию отдыха выплачивается не только сотруднику предприятия, но и членам его семьи, а именно:

  • супруге (супругу);
  • детям в возрасте до 18-ти лет;
  • детям в возрасте до 24 лет, если они являются студентами дневной формы обучения;
  • нетрудоспособным родителям.

Пример расчета компенсации за отдых в 2020 году

Семья, состоящая из 4-х человек, приобрела в турфирме путевки на совместный отдых общей стоимостью 240 000 рублей. Соответственно, на каждого члена семьи будет потрачено по 60 000 рублей.

Максимальная сумма компенсации составляет 50 000 рублей на одного человека, из чего следует, что общая сумма возврата расходов, потраченных на отдых, в данном случае равна 200 000 рублей.

Работник, оформивший компенсацию, обязан заплатить с полученной суммы 13% налога на прибыль. Соответственно, из суммы в 200 000 рублей нужно будет вернуть 26 000 рублей (200000 х13% = 26000).

Таким образом, общая стоимость расходов на отдых для семьи, состоящей из 4-х человек, составит 66 000 рублей (240 000 – 200 000 + 26 000).

Соответственно, отдых для каждого члена семьи будет стоить 16 500 рублей, что почти в 4 раза меньше от первоначальной цены путевки.

Если же стоимость путевки меньше или равна 50 000 рублей, то затраты на организацию отдыха будут равны подоходному налогу с выплаченной суммы.

Как изменится налоговая база предприятия?

Средства, израсходованные на компенсацию отдыха для сотрудников предприятия, должны вноситься в статью необлагаемых налогом расходных средств, при вычете их из суммы доходов.

В поправках предусмотрена возможность заключения договоров между предприятиями и туристическими агентствами или операторами с целью приобретения путевок на отдых для своих сотрудников и членов их семей. Благодаря таким договорам, стоимость услуг может значительно отличаться от стоимости стандартных туристических программ в меньшую сторону.

Закон, вступивший в силу, не предусматривает обратного действия, то есть, компенсация за отдых прошлых лет не начисляется.

Однако, законопроект на данный момент не доработан, и со временем в сферу его применения будут вноситься поправки и пояснения со стороны законодательства.

По мнению экспертов туристического бизнеса, описанный выше закон поспособствует развитию отечественного туризма и смежных областей. В свою очередь это спровоцирует необходимость в организации новых рабочих мест и увеличит налоговые поступления в бюджет страны.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:+7(499)703-32-46 (Москва)+7(812)309-26-52(Санкт-Петербург)Это быстро и бесплатно!

Источник: http://bs-life.ru/rabota/personal/kompensaciya-za-otdyh-na-kurortah.html

Налоговый вычет за отдых на российских курортах: пока это выгодно работодателю

Получение возмещения за отдых в России

Уже с лета 2015 года подготавливаются ряд законопроектов о внесении правок в Налоговый кодекс РФ в части возврата денег за отдых в России. Если данные изменения будут приняты, то россияне смогут заявить вычет по расходам на отпуск, или получить возмещение данных затрат у работодателя.

Наконец-то, в 2018 году случились небольшие подвижки в принятии новых законов, связанных со льготами. Теперь получить налоговый вычет за отдых на российских курортах могут работодатели. Но об этом чуть позже.

А вначале давайте рассмотрим, что нас ждет, если оба эти законопроекта (касательно налогоплательщиков) будут утверждены. И в конце уже подробнее остановимся на том, какие льготы наше государство смогло предоставить к настоящему времени.

Начнем с того, что первый ожидаемый закон относится к разряду налоговых вычетов (наряду с имущественными, социальными и другими). То есть от уплаченной суммы можно будет вернуть 13% подоходного налога.

А вот второй законопроект предлагает работодателям компенсировать туристические поездки своих сотрудников по России. В этом случае, затраты предприятия можно будет относить не на прибыль, а на себестоимость.

Это значит, что средства, которые фирма отдала бы на уплату налогов, она может выплатить своему сотруднику. При этом с работника будет удерживаться дополнительный подоходный налог в размере 13%.

Условия получения компенсации

Рассмотрим критерии, по которым возможен возврат денег за отдых, то есть условия того, как получить компенсацию за отдых в России:

  • Оплате подлежит отпуск, проведенный только на территории РФ;
  • Путевка должна быть приобретена в турфирме или у туроператора (должен быть оформлен соответствующий договор);
  • «Дикий» отдых (с палатками, неоформленные турпоходы, путешествия «автостопом», на личном автотранспорте и т.д.), без подтверждения договором турфирмы (туроператора), оплате не подлежит;
  • Стоимость затрат, по которым возможно возмещение, не должно превышать 50 тыс. руб. на одного члена семьи;
  • Если отпуск обошелся дороже установленного лимита, возмещению будет подлежать сумма в 50 тыс. руб. с человека. Если затраты не превысили указанную сумму, они будут приняты в полном объеме;
  • Компенсацию можно получить также за супруга (супругу), несовершеннолетних детей, в том числе и усыновленных, детей и бывших подопечных в возрасте до 24 лет, если они проходятся обучение по очной форме в образовательном учреждении;
  • Оплате подлежат расходы по размещению в гостинице, питанию (если оно предусмотрено условиями проживания), проезду, экскурсионные услуги.

Новый вид вычета – «отпускной»

Первый законопроект, разработанный Минкультуры РФ, предусматривает право граждан заявить налоговый вычет за отдых.

Если Вы купили путевку у туроператора и провели отпуск на территории России (сюда входит и Крым), то в этом случае в следующем налоговом периоде сможете получить возврат 13% от суммы, не превышающей 50 тыс. руб. на одного человека.

Предполагается, что это можно будет сделать в одном налоговом периоде, то есть если отдых состоялся в 2019 году, то получить налоговый вычет за путевку можно будет по окончании года, подав в 2020 году декларацию за 2019 год.

Расчет суммы налогового вычета за отпуск

Пример 1. Печкин В.В. в августе вместе с несовершеннолетним сыном, супругой и матерью провел отпуск в г. Сочи. Стоимость путевки на 4 человек составила 195 тыс. руб., что подтверждается оформленным договором с турфирмой.

Так как затраты подтверждаются документально (есть оформленный договор) и установленный лимит расходов на 1 человека не превышен Печкин может заявить их в полном объеме. Сумма НДФЛ, подлежащая возврату составит 25 350 руб.

Пример 2. Лавочкин К.К. приобрел туристическую путевку на отдых в санаторий Крыма стоимостью 85 тыс. руб. Максимальный вычет на одного человека составляет 50 000 руб. В этом случае Лавочкин получит вычет по НДФЛ на оздоровительную путевку 6 500 руб.

Оплата отпуска работодателем

Второй законопроект, внесенный на рассмотрение в Госдуму РФ, предусматривает право работодателя возместить расходы своего сотрудника и членов его семьи за проведенный отпуск.

Возмещение работнику расходов на отпуск является правом работодателя, но никак не обязанностью, поэтому требовать от организации в обязательном порядке компенсировать «отпускные» затраты сотрудник не вправе.

Стоит особо отметить, что за полученную компенсацию отпуска работник должен будет самостоятельно исчислить и уплатить подоходный налог в размере 13 %.

Расчет суммы компенсации от работодателя

Пример 1. Шахова А.В., являясь бухгалтером компании ООО «ГлавБух», вместе с супругом и несовершеннолетней дочерью отправилась в отпуск в Карелию. Стоимость турпутевки на 3 человек составила 130 тыс. руб.

Так как указанная сумма составляет менее 50 тыс. руб. на человека, она может быть полностью возмещена работодателем. С суммы компенсации Сергеева А.В. должна уплатить в бюджет НДФЛ в сумме 16 900 руб. (130 тыс. * 13%).

Пример 2. Технолог Матова В.Г. приобрела тур по Золотому Кольцу вместе с супругом, заплатив 120 тыс.руб. В итоге предприятие сможет компенсировать сотруднице 100 тыс. руб. = 50 тыс. * 2 (за себя и супруга). При этом у Матовой будет удержан подоходный налог в размере 13 000 рублей.

Стоит также отметить, что указанные законопроекты находятся на стадии рассмотрения, какие-либо разъяснения по порядку получения вычета, многоразовости его заявления, особенностей документального подтверждения отсутствуют. С какого момента вступят в силу данные изменения пока тоже сказать затруднительно.

Что изменилось в 2018 году

С 2019 года можно будет получить вычет за расходы на отпуск. 23 апреля 2018 Президент Путин подписал соответствующий закон.

Согласно ему, работодатель может уменьшить свою прибыль на величину расходов, к которым теперь будет относиться и туристическая путевка для сотрудников. Получить вычеты за отпуск с уплаченных налогов можно будет с 2019 года.

Таким образом, компенсировать траты предприниматель будет из бюджета. Как это работает?

  • На время отпуска компания купила сотруднику путевку на отдых стоимостью 80 000 рублей;
  • По итогам отчетного периода размер налога предпринимателя к уплате составляет 370 000 рублей;
  • Компания платит в бюджет – 320 000, уменьшив сумму на оплату путевки за работника, но не более 50 000 рублей.

Кроме предельной суммы существуют и другие ограничения: стоимость тура не может превышать 6% от совокупной заработной платы. Компенсировать можно только отдых в России, включая проживание в отеле, питание, санаторное лечение, билеты в оба конца – курорт и время года значения не имеют.

Кроме того, снизить налог к уплате можно и по расходам за членов семьи работника: супругов, родителей, детей.

Источник: https://nalog-prosto.ru/vozvrat-deneg-za-otdyh-v-rossii/

Компенсация за отдых по России

Получение возмещения за отдых в России
Последнее обновление 20.02.

2019

В связи со значительным сокращением возможностей отдыха за рубежом из-за ограничений, введенных на посещение популярных курортов Турции и Египта, а также для повышения престижности отдыха на отечественных туристических объектах, особенно актуальным становится введение закона РФ, благодаря которому в России создаются привлекательные условия для путешествий по стране.

С начала 2016 года начали действовать изменения статей 255 и 270 Налогового кодекса РФ. Отныне жители страны могут получить компенсацию за использованные на организацию отдыха в России средства.

[dt_quote type=”pullquote” layout=”left” font_size=”big” animation=”none” size=”3″]Скачать текст Закона о компенсации средств затраченных на отпуск[/dt_quote]

Законопроект разрабатывался с 2013 года. Его целью являются:

  • расширение и развитие российской туристической базы – в России неоправданно низкая посещаемость уникальных туристических объектов;
  • поддержка и поднятие на должный уровень социального туризма – более 60% россиян отказывают себе в поездках во время отпуска по причине нехватки средств;
  • улучшение качества жизни населения со средними и низкими доходами – многие семьи, в том числе и многодетные, смогут позволить себе путешествия по стране всем составом.

Условия выдачи компенсации

Компенсации подлежат суммы, потраченные на организованный отдых по путевка приобретенной в турагентстве. Место проведения отпуска должно находиться на территории России. Сумма к возврату – до 50 000 рублей на человека. Работающий член семьи уплачивает подоходный налог 13% с суммы компенсации.

Какие затраты компенсируют

В перечень затрат, подлежащих возвращению работнику, входят:

  • транспортные расходы;
  • стоимость проживания;
  • оплата питания;
  • экскурсионные услуги.

Эти расходы должны быть подтверждены документально – указаны в договоре с турагентством.

Кто выплачивает компенсацию

Трудоустроенные граждане получают возврат средств по месту работы. Если по каким-то причинам это невозможно, компенсация выплачивается налоговой инспекцией.

Применение закона

Сотрудник предприятия может получить компенсацию за организацию отдыха своей семьи. Оплачиваются затраты на отдых:

  • самого работника;
  • его супруги (супруга);
  • детей в возрасте до 18 лет;
  • детей, являющихся студентами очной формы обучения, в возрасте до 24 лет;
  • нетрудоспособных родителей.

Семья из 4 человек приобретает путевки на совместный отдых, стоимостью 55 000 рублей на человека. Общая стоимость путевок составляет, таким образом, 220 000 рублей:

55 000 × 4 = 220 000

Компенсации подлежат 200 000 рублей из расчета 50 000 руб. на каждого члена семьи:

50 000 × 4 = 200 000

Работник, получающий компенсацию, заплатит налог с прибыли 13%, что составит 26 000 рублей:

200 000 × 13% = 26 000

В результате фактические расходы на организацию отдыха семьи, состоящей из 4-х членов, составит 46 000 рублей, вместо 220 000 полной стоимости:

220 000 – 200 000 + 26 000 = 46 000

Таким образом, отдых каждому члену семьи обойдется в 11 500 руб.:

46 000 : 4 = 11 500

Это почти в 5 раз меньше фактической стоимости расходов на отдых. Легко устанавливается, что затраты на организацию отдыха при стоимости путевки менее или равной 50 000 руб., будут равняться подоходному налогу с выплаченной суммы.

Изменение налоговой базы предприятия

Средства, потраченные на компенсацию организованного отдыха работников предприятия, вносят в статью необлагаемых налогом расходных средств, вычитая их из суммы доходов.

Предприятие вправе заключить договоры с агентствами и операторами туристического бизнеса с целью приобретения путевок для своих работников и членов их семей. Условия таких договоров могут значительно отличаться по стоимости услуг – корпоративное обслуживание обычно обходится дешевле.

Со временем в сфере применения этого закона появятся уточнения и пояснения со стороны законодателей.

Компенсация за отпуск прошлых лет

Если закон вступит в силу, то обратного действия иметь не будет – получить возврат средств за отдых предыдущих лет невозможно.

Россия – страна с огромными туристическими ресурсами, которые пока используются недостаточно емко.

Вступление данного закона в силу открывает хорошие перспективы для развития российского туризма и смежных отраслей, с возникновением новых рабочих мест и увеличением налоговых поступлений в бюджет страны.

Источник: https://vse-posobia.ru/kompensatsiya-za-otdyh-po-rossii/

Юриста совет
Добавить комментарий