Подоходный налог с продажи недвижимости, половина которой была приобретена полтора года назад

Налог с продажи авто: почему не надо соглашаться на 10 тыс. руб. в договоре

Подоходный налог с продажи недвижимости, половина которой была приобретена полтора года назад

27.11.2015 | 395238 просмотров

Drom.ru напоминает основные правила начисления налога с продажи транспортных средств.

Недавно один мой друг попросил меня поприсутствовать при покупке нового автомобиля. Нового в смысле для друга, ибо сам приобретаемый им автомобиль был из категории б/у (бывший в употреблении, или «без упаковки» — кому как удобнее понимать).

Уже под конец оформления сделка едва не сорвалась: друг хотел в договоре указать полную стоимость покупки, в то время как продавец настаивал на символичной сумме в 10 000 рублей. Его аргумент был прост: чтобы избежать лишних налогов с продажи.

Платить налоги не любят не только в России: наиболее показательный пример — Жерар Депардье, который сменил французское гражданство на российское только из-за слишком больших, по его мнению, налогов на своей родине.

Но даже относительно невысокие налоги в России далеко не всегда можно и нужно платить! Типичный пример — налог с продажи транспортных средств, относящийся к налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

Необходимость его оплаты возникает только в том случае, если вы владели автомобилем менее трех лет и продали его дороже, чем купили. Все! В остальных случаях никакого налога платить не нужно!

Если вы владели транспортным средством (автомобилем, мотоциклом и т.п.) три года и более, доходы от его продажи не облагаются НДФЛ и декларировать их не нужно.

Сложности возникают только если срок владения ТС не превышает трех лет: в этом случае гражданин обязан предоставить в налоговую инспекцию декларацию о доходах по самому факту продажи своего движимого имущества и получения таким образом дохода. В любом случае. При этом расчет и, если потребуется, уплата налога производится налогоплательщиком самостоятельно. Однако нюанс в том, что в большинстве случаев необходимости в уплате налогов не возникает! Почему? Давайте разбираться.

Расчет налога можно произвести двумя способами. Первый — с использованием имущественного вычета, который сегодня составляет до 250 000 рублей. С этой суммы налог не высчитывается даже если ТС находилось в собственности гражданина менее трех лет. А вот все, что свыше максимального размера имущественного вычета, подлежит налогообложению по ставке 13%.

Пример: после продажи автомобиля за 400 тыс. руб. налогооблагаемая сумма составит 150 тыс. руб. (400 000 – 250 000 = 150 000). Налог — 19 500 руб. (13% от 150 000 рублей). Если сумма от продажи окажется менее 250 тыс. рублей, налог уплачивать не нужно.

С 1 января 2010 года в Налоговый Кодекс РФ внесены изменения, касающиеся предоставления налоговых деклараций и получения налогового вычета. Согласно этим поправкам, с 2011 года при продаже автомобиля, находящегося до снятия с регистрационного учета в ГИБДД в собственности физического лица более трех лет, подавать налоговую декларацию не нужно.

Налогоплательщик вправе применить и другой метод расчета налога — уменьшить полученные от продажи имущества доходы на расходы, связанные с получением этих доходов. Иными словами, вычесть из стоимости продажи затраты на приобретение автомобиля, понесенные ранее.

Само собой, на руках должны быть все документы (в том числе платежные), подтверждающие расходы на приобретение автомобиля.

Учитывая, что в большинстве случаев стоимость автомобиля после некоторой эксплуатации уменьшается, то и фактический доход становится отрицательным.

Пример: после продажи автомобиля за 400 тыс. руб., приобретенного ранее за 550 тыс. руб., фактический доход составит –150 тысяч (400 000 – 550 000 = –150 000). Налог таким образом не начисляется и не уплачивается.

В любом случае продажи автомобиля, находящегося в собственности менее трех лет, необходимо подать декларацию о доходах за истекший год по форме 3-НДФЛ.

Для начисления имущественного вычета также нужно написать соответствующее заявление и приложить копии подтверждающих затраты документов.

Налоговую декларацию и заявление требуется подать в срок не позднее 30 апреля, а оплатить налог — не позднее 15 июля года, следующего за отчетным налоговым периодом.

Таким образом, занижать стоимость автомобиля в договоре купли-продажи (ДКП) обычному продавцу-автовладельцу никакого смысла нет: даже если машина была в собственности менее трех лет и продается за сумму более 250 тыс. руб.

, всегда можно предоставить документ, подтверждающий приобретение транспортного средства за более высокую стоимость и таким образом избежать уплаты налога.

Резон в занижении реальной стоимости автомобиля в ДКП есть только у перекупщика, который продает машины дороже стоимости их приобретения и в чьи планы уплата 13% от разницы в стоимости покупки и продажи не входит.

Невыгодно занижение стоимости сделки в ДКП и для покупателя. Во-первых, в случае последующей продажи автомобиля уже он не сможет предоставить доказательства реальных затрат на приобретение, и будет вынужден сам искать пути снижения налогооблагаемой базы (иными словами — просить следующего покупателя согласиться на внесение в ДКП меньшей стоимости сделки).

А во-вторых, есть опасность того, что в случае признания сделки недействительной (незаконной, ничтожной) или ее расторжении, по закону с продавца можно будет взыскать не реально уплаченную за автомобиль сумму, а только ту, что указана в ДКП. То есть в минусе и здесь окажется не продавец, а добросовестный покупатель.

Источник: https://www.drom.ru/info/misc/37066.html

Налоги при покупке квартиры

Подоходный налог с продажи недвижимости, половина которой была приобретена полтора года назад

Приобретение жилплощади достаточно важное событие в жизни каждого человека. А сколько предстоит решить сделать — оформить, заплатить, ничего не забыть. Нельзя забывать и про налоги.

К тому же их оплата по силам любому дееспособному гражданину. При покупке недвижимости предстоит заплатить всего два вида налогов, к тому же один из них предусматривает налоги. Это налог на имущество и имущественный налоговый вычет.

Имущественный налоговый вычет

Если рассматривать этот налог, то его можно считать возвращенным налогом на доходы. Имущественный налоговый вычет при проведении операции по покупке/продаже недвижимости может быть возвращен, либо может быть уменьшена налогооблагаемая база. Допустим, продавец недвижимого имущества находится в собственниках более пяти лет.

Тогда он полностью освобождается от уплаты данного налога и без проблем может прописывать в договоре купли-продажи полную стоимость продаваемой квартиры. Если же срок не дотягивает до пяти лет, налоговая льгота освободит продавца от уплаты налога лишь на сумму в один миллион рублей. Предположим, квартира продается за четыре миллиона рублей.

Подоходный налог в 13% придется платить за три из четырех миллионов стоимости квартиры.

При покупке квартиры налог распространяется на суммы, затраченные на новое строительство, на покупку жилплощади и на погашение ипотечных кредитов. Как и приватизация, данная налоговая льгота предоставляется лишь раз в жизни.

Допустим ваш доход меньше одного миллиона рублей в год, и в налоговый период длительностью в один год налоговый вычет был использован не полностью. В данном случае с получаемой вами суммы дохода за год будут возвращены те 13% налога.

Что касается остатка вычета, то он переносится до полного использования на последующие налоговые периоды.

При подаче декларации и документов, подтверждающих право собственности, следует написать заявление, в ходе обработки которого будет предоставлена возможность использования налогового вычета.

В ситуации, когда жилплощадь продается с участием нескольких собственников, размер налогового вычета распределяется между частниками согласно письменному заявлению (по договоренности) или пропорционально их долям собственности.

Необходимо перечислить все варианты, при которых налоговый вычет не предоставляется или подоходный налог не возвращается:

  • индивидуальный предприниматель продает недвижимость в связи с осуществлением профессиональной деятельности;
  • идет расход средств работодателей или прочих лиц на приобретение или строительство жилплощади;
  • происходит оформление недвижимости на ребенка;
  • приобретается недвижимое имущество у лица, связанного с продавцом по должностному положению; находятся в брачных отношениях; находятся в отношениях родства (также усыновителя и усыновленного, попечителя и опекаемого). Лица могут быть признаны взаимозависимыми по другим основаниям в результате судебного решения.

Налог на имущество граждан

Жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и иные строения и сооружения являются объектами налогообложения, и на них начисляется налог.

Налог на имущество граждан отличается от налогового вычета тем, что налог на имущество граждан платится собственником ежегодно, а налоговый вычет вступает в силу только при совершении сделки. Стоит помнить, что уплата одного вида налога ни коим образом не освобождает от уплаты другого.

Рассмотрим варианты уплаты налога на имущество граждан в ситуациях, когда собственник один и когда их несколько.

  • Если собственник один, то он вносит указанную в квитанции сумму налога на счет налогового органа.
  • Если собственников несколько, то размер налога, уплачиваемого каждым собственником прямо пропорционален его доле собственности, если это долевая собственность и уплачивается полностью одним из них по взаимному соглашению, если имущество находится в совместной собственности. Налог уплачивается каждым собственником в равных долях, в том случае, когда соглашение между участниками совместной собственности не достигнуто.

Налог исчисляется исходя из инвентаризационной оценки БТИ по состоянию на 1 января каждого года.

БТИ сам предоставляет данные налоговому органу, а также информация поступает из юстиции по государственной регистрации прав на недвижимое имущество.

Если вы сами проводите строительство дома или приобретаете квартиру в новостройке, то налог уплачивается с начала года, следующего за приобретением или возведением.

За недвижимость, полученное по наследству, взимание налогов производится с наследников с момента открытия наследства. Взимание налога прекращается, если имущество уничтожено или полностью разрушено. Причем налог перестает взиматься, начиная с месяца, в котором произошло уничтожение или разрушение.

Пожалуйста, напишите своё сообщение. Неправильное кодовое слово.

Ваша заявка успешно отправлена

В ближайшее время мы с вами свяжемся.

валентина (21.04.15): «Ольга (18.03.12): « Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, какой налог меня ждет. Я преобрела квартиру Договором мены , сражу же продала ее за 1500 и купила другКатерина (04.05.10): «Здравствуйте!

Продаем квартиру дороже 1 млн.руб. в собственности меньше 3 лет по 1/4 доли, в т.ч. 1 доля принадлежит ребенку. Каждый собственник при продаже получает меньше 1 млн. руб., надо ли платить налог или вычет в размере 1 млн р. предоставляется на квартиру?» ое жилье за 1800.» »

татьяна (24.12.14):
«Извините, я не поняла. А если недвижимость приобретает пенсионер, он может рассчитывать на возврат налога?»

shedrackmorgan

Источник: https://www.informetr.ru/journal/market/411/

Кто владеет вашей квартирой?

Подоходный налог с продажи недвижимости, половина которой была приобретена полтора года назад

После статьи «Без бумажки ты букашка» на редакцию обрушился шквал звонков. Напомним, что в этой публикации мы напоминали, что любой житель Латвии, не оформивший до конца документы на владение квартирой, может свое имущество потерять, а после смерти такого человека жилье отойдет не его наследникам, а государству.

Читатели сообщали, что действительно не понятно, на кого записана их собственность в Земельной книге, и спрашивали, как это проверить. Также наши читатели хотели знать, можно ли вписать в Земельную книгу своего супруга, сына или друга – в качестве второго хозяина своей квартиры.

Некоторые хватались за сердце, когда припоминали, что квартиру-то они на себя зарегистрировали, а вот землю под домом, в котором живут, на себя так и не записали.

«МК-Латвия» собрала вопросы всех звонивших и обратилась с ними в Земельную книгу к судье отдела Земельной книги Видземского предместья Риги Илзе Иевине.

Кто здесь хозяин?

– Как человек может узнать, записан ли он в Земельной книге как хозяин своего жилья?

– Это достаточно легко сделать. Человек может получить информацию обо всех принадлежащих ему объектах недвижимости с помощью Интернета. Для этого надо зайти на сайт www.zemesgramata.lv в раздел «Мои данные» и выбрать отдел «Моя собственность». Там-то вы и увидите все, что зарегистрировано на ваше имя. Данная услуга бесплатна.

Если у человека нет Интернета, то он может лично прийти в любое отделение Земельной книги по всей Латвии и заказать распечатку данных обо всех объектах недвижимости, которые зарегистрированы на его имя. Плата за подобную услугу составляет 2,85 евро. Кроме того, в Судебной администрации можно получить подобную справку бесплатно.

– Можно ли получить ответ по телефону Земельной книги?

– Нет, по телефону подобные сведения не выдаются, это запрещает Закон о защите данных физических лиц. Но справку о том, что вам принадлежит, можно заказать на сайте www.zemesgramata.lv в разделе «Мои данные» и «Заказ справок о принадлежащем мне имуществе». Стоимость услуги – 4,50 евро.

– Как я могу узнать, кто еще записан в Земельной книге как хозяин моего жилья?

– Это тоже можно сделать через Интернет! Надо зайти на сайт www.zemesgramata.lv, в раздел «Мои данные» и там будет написано, кто еще владеет жильем. Также там можно увидеть всю историю владения данной собственностью.

Кроме того, на сайте www.zemesgramata.lv есть возможность отыскать сведения о любой недвижимости Латвии. Узнать, кто является ее владельцем, есть ли на нее отягощения в виде залога или договора найма, а также многое другое. Поиск недвижимости возможен по кадастровому номеру, адресу или названию. Стоимость услуги составляет 4 евро.

– А может ли посторонний человек узнать, каким имуществом владеет, к примеру, Андрис Озолс?

– Нет. Как я уже говорила, мы выдаем справки только о том, чем владеет сам податель запроса, или о том, кто именно является владельцем конкретного здания, куска земли, квартиры.

Хочу сделать мужа хозяином жилья!

– Может ли владелец недвижимости вписать в Земельную книгу своего мужа, сына, маму как совладельца имущества?

– Нет, просто так вписать в Земельную книгу никого нельзя, для этого должно быть правовое основание. Например, хозяйка квартиры может продать своему мужу или маме половину квартиры либо оформить акт дарения половины квартиры.

Но это оформляется не в Земельной книге, а у нотариуса и после оформления договора продажи или дарственной все документы надо отнести в отдел Земельной книги.

Никаких других способов внести имя человека в Земельную книгу как еще одного хозяина квартиры просто нет!

– А как надо поступать супругам, которые собираются купить квартиру и хотят быть ее равноправными хозяевами?

– Им надо не просто записать свои данные в Земельную книгу как владельцев жилья, но и в договоре купли-продажи обязательно указать себя как двух покупателей. (Обычно кто-то один из супругов указывает себя в качестве покупателя.) И только после этого и на основании этого договора записать свои имена-фамилии в Земельной книге как совладельцев купленного жилья.

Согласно Закону о подоходном налоге с населения, если ты продаешь квартиру, то доложен заплатить подоходный налог от 10 до 15% от полученной прибыли.

Однако продавец освобожден от налога, если продается недвижимость, которой он владел более пяти лет и был задекларирован в ней один год или более (в случае, если человеку принадлежит несколько объектов недвижимости).

В таком случае вырученные за продажу деньги НЕ ОБЛАГАЮТСЯ подоходным налогом.

К слову: отсчет пятилетнего периода начинается не со дня заключения договора купли-продажи квартиры, а со дня занесения прав собственности в Земельную книгу.

Процесс приватизации и закрепления прав собственности

– Как внести свои права собственности в Земельную книгу, если после процесса приватизации прошло много времени?

– Если процесс приватизации с помощью сертификатов был завершен, документ об этом получен, но человек просто не дошел до Земельной книги и не внес туда свое имя как хозяина жилья, то он может это сделать сейчас. Никаких санкций за опоздание нет.

Человек должен прийти в отделение Земельной книги, взять с собой паспорт, документ о приватизации и попросить сотрудника Земельной книги на основании принесенных документов внести ваше имя в базу данных.

Все! Кстати, если человек пользуется Интернетом, то он может заполнить нужную форму сам (она имеется на домашней странице Земельной книги), распечатать документ и прийти к нам уже с готовыми бумагами.

– Что делать, если человек потерял бумагу о том, что его жилье прошло процесс приватизации с помощью сертификатов?

– Если человек потерял приватизационные документы, то ему надо обращаться в приватизационную комиссию самоуправления. Если же он потерял выданное приватизационной комиссией свидетельство о приватизации, то их по новой можно получить в Земельной книге.

– Как быстро вы вносите имя собственника жилья в Земельную книгу?

– Документы будут рассмотрены в течение 10 дней.

Купил – забыл – оформил!

– Есть ли разница в размере пошлины на покупку недвижимости в случае, если хозяин решил занести свое имя в Земельную книгу сразу в день покупки или пришел только через десять лет?

– Еще два года назад не было разницы в величине пошлины. Но закон изменился, и теперь он гласит: если со дня совершения сделки прошло более шести месяцев, то госпошлина будет увеличена в полтора раза. Предположим, госпошлина за покупку конкретной квартиры составляет 20 евро в течение шести месяцев после покупки недвижимости.

А уже через семь месяцев эта пошлина составит не 20 евро, а все 30! И неважно, когда ты пришел в Земельную книгу – через шесть месяцев и один день или через десять лет. Так что новому собственнику надо как можно быстрее занести свои права собственности в Земельную книгу.

Желательно сделать это в тот самый день, когда была заключена сделка о продаже квартиры.

– В каких случаях не надо платить государственную пошлину за регистрацию в Земельной книге?

– Пошлину не надо платить в случае, когда жилье вам достается либо в процессе приватизации, либо когда вы сами его построили и у вас есть акт о сдачи жилья в эксплуатацию. Также от уплаты пошлины освобождены те, кому жилье досталось в результате судебного решения или по административному акту.

– Допустим, человек купил квартиру давным-давно, скажем в 2000 году, но до Земельной книги решил дойти только сейчас.

Как известно, величина государственной пошлины определяется разницей между суммой, за которую приобретается недвижимость, и его кадастровой стоимостью. Но в 2000 году кадастровая стоимость жилья могла быть в два раза ниже, чем сейчас.

Какую пошлину ему придется заплатить в Земельной книге, по 2000 году, или на сегодняшний момент, по 2016 году?

– Увы, не могу вас обрадовать. Платить пошлину надо с той кадастровой цены, которая есть сейчас!

По согласию владельца недвижимости в Земельную книгу можно внести отметку о договоре найма квартиры.

Это делается для того, чтобы все третьи лица (например, потенциальные покупатели квартиры или банки) видели, что квартира отягощена присутствием законного нанимателя.

В таком случае наниматель надежно защищен от противоправного выселения при так называемом «введении во владение» нового собственника жилья.

Моя земля

– На землю тоже надо вносить права собственности в Земельную книгу?

– Конечно надо! Так же как и квартиру, дом, гараж…

– Сколько стоит записать землю на себя?

– Если был проведен процесс приватизации, то госпошлина не взимается. А если был произведен акт дарения, продажи, введения в наследство, то пошлина будет взята при внесении имени нового владельца в Земельную книгу.

Госпошлина составляет 2% от верхней границы кадастровой стоимости (или от суммы, за которую была приобретена недвижимость).

И если человек за шесть месяцев с момента покупки земли не пришел в Земельную книгу и не зарегистрировал на себя землю, то пошлина будет умножена на полтора.

– Поговорим о земле, которая находится под многоэтажным домом. Был проведен процесс приватизации земли и человек, который имеет квартиру в этом доме, получил документ о приватизации части земли на себя. Однако он не занес документ в Земельную книгу. Может ли он занести его сейчас?

– Да! Алгоритм действий по занесению прав собственности в Земельную книгу в этом случае ничем не отличается от обычного.

– А что делать, если у тебя нет документа о приватизации земли или дома?

– Если процесс приватизации вообще не был произведен, то следует обратиться в приватизационную комиссию своего самоуправления и просить их провести приватизацию того куска земли, который может быть записан на вас.

– На заре приватизации негражданам Латвии идеальная доля земли не передавалась в собственность вместе с квартирой, а сдавалась в аренду. Поэтому многие неграждане Латвии так и не дошли до Земельной книги. Что им делать сейчас?

– Закон по этому поводу давным-давно был изменен, и неграждане Латвии имеют право приватизировать землю, а затем вместе с документом о приватизации обращаться в Земельную книгу.

Отделение Земельной книги в Риге: Рига, ул. Унияс, 8, корпус 9.

Живи после меня!

– Можно ли внести в Земельную книгу дополнительные сведения и отягощения? Например, сделать отметку о том, что по воле собственника после его смерти квартирой должна пользоваться жена?

– В Земельную книгу вписывают недвижимость и закрепляют связанные с нею права. Так что да, подобную просьбу можно внести в Земельную книгу.

– Предположим, супруги покупают квартиру и оба вписывают свои имена в Земельную книгу. В таком случае оба отвечают за свои долги только соответствующей частью своего имущества?

– Да, именно так.

Если, скажем, муж не уверен, что сможет расплатиться с кредитами, а у его жены была квартира, купленная до брака, то не стоит вписывать жену в Земельную книгу, как второго собственника новой общей квартиры. Потому что в случае, если на муже повиснет долг за купленную квартиру, его жена – как второй собственник квартиры, тоже должна будет отвечать своим имуществом перед кредитодателем.

– Сколько людей могут быть записаны в Земельной книге в качестве совладельцев отдельного объекта недвижимости?

– Сколько угодно.

Пожилые люди, внимание!

– Надо ли супругу, который не вписан в Земельную книгу как второй собственник жилья, после смерти своего мужа или жены приходить в Земельную книгу и вписывать туда свое имя?

– После смерти супруга в обязательном порядке надо пойти к нотариусу для того, чтобы оформить наследство, даже если наследство – та квартира, в которой вы проживали вместе с покойным, и при этом он значился в Земельной книге как ее хозяин, а вы – нет. Нотариус составит акт наследования и либо сам занесет данные о вас как о новом владельце квартиры в Земельную книгу, либо вы сможете сделать это сами на основании документа, который вам выдаст нотариус!

Правдивые сведения

– Как человеку проверить, насколько правильно была сделана запись в Земельной книге? Одна наша собеседница – юрист, между прочим, сказала, что бывают ситуации, что человека занесли в Земельную книгу как собственника квартиры, а вот указать, что он также является собственником идеальных частей земли под домом – забыли. Ну и другие ошибки в Земельной книге тоже не редки!

– А я вам говорю, что ошибки в занесении данных в Земельную книгу – это большая редкость! Тем не менее, если кто-то волнуется, то достаточно легко проверить, была ли внесена нужная информация в Земельную книгу.

У человека должен быть документ из Земельной книги, который можно проверить самому. Данные, указанные в этом документе, на 100% совпадают с тем, что написано в базе данных Земельной книги.

Если этой справки нет, то, как я уже говорила, можно либо заказать ее в Земельной книге, либо зайти на сайт Земельной книги и все проверить самостоятельно.

Отягощение жилья

– В каких случаях в Земельную книгу вносят сведения об отягощениях? Как это сделать?

– Допустим, родители купили своему сыну квартиру и хотят, чтобы он считался ее хозяином, но вместе с тем – не мог бы ее продать, заложить или как-то иначе отяготить. В этом случае они должны прийти к нотариусу и попросить записать в Земельную книгу данное отягощение. Хозяин квартиры должен это отягощение подписать, а продавцы – указать причину, почему они это отягощение налагают.

Ольга ВАХТИНА,
olga.grinina@mk-lat.lv

Источник: https://rus.timeline.lv/raksts/novosti/17626-kto-vladeet-vashey-kvartiroy

Налог с продажи дома

Подоходный налог с продажи недвижимости, половина которой была приобретена полтора года назад

В наших законах четко оговорено, что любой доход должен облагаться налогом. Сумма его не фиксирована, а составляет 13% процентов от полученного дохода. Но в некоторых случаях сумма налога может быть сокращена или аннулирована.

Дом с земельным участком

Не платить налог можно в том случае если хозяин недвижимости владеет ей больше 3-х лет, либо 5-ти лет в некоторых случаях или домовладение стоит менее миллиона рублей по кадастровой стоимости.

По закону с 2016 года собственник обязан оплатить налог с продажи недвижимости, если право собственности оформлено менее 5-лет назад. Также установлен 3-х летний срок необлагаемой сделки от продажи недвижимости в следующих случаях:

  • право собственности появилось после приватизации;
  • право собственности зарегистрировано до 2016 года;
  • собственность получена в наследство или подарена;
  • право собственности получено при оформлении договора пожизненной ренты.

Законы РФ прямо оговаривают, что дом и земельный участок продаются вместе, и налог рассчитывается на общую сумму.

Налог назначается и оплачивается как юридическими, так и физическими лицами. Как осуществить оплату подоходного налога?

  • Зарегистрировать сделку купли-продажи земельного участка с домом;
  • Просчитать размер налога;
  • Внести сведения о продаже имущества в налоговую декларацию;
  • Получить квиток на оплату подоходного налога;
  • Внести сумму налога;
  • Подтвердить оплату налоговой инспекции по месту жительства

Внести сведения о продаже имущества и подать налоговую декларацию можно до 30 апреля следующего (после продажи) года. А оплату можно произвести до 15 июня того же года.

Декларация может быть оформлена в ручную на бланке и отправлена в отделение налоговой службы. Но сегодня существует возможность заполнить декларацию и оплатить подоходный налог дистанционно по сети интернет. На официальном сайте ФНС есть раздел онлайн заполнения декларации.

С какой суммы считается

продажа дома это получение дохода, который по закону должен облагаться налогом в 13 %. облагается налогом сумма равная одному миллиону и выше. для того чтобы облегчить налоговое бремя государство установило налоговый вычет.

что такое налоговый вычет? это условная денежная сумма (1 000 000 рублей), которая высчитывается из общей стоимости. на примере это выглядит так: продав недвижимость за 2 000 000 рублей, налог будет высчитываться по формуле (2 000 000 – 1 000 000)*13%=130000 ₽.

если же стоимость сделки равна миллиону, то по формуле налог будет равен нулю.

каждый год гражданин рф может один раз получить налоговый вычет равный 1 000 000. то есть налог на продажу недвижимости будет рассчитываться от суммы сделки минус вычет.

в ситуации, когда право собственности на землю оформлено более 3 лет, а на дом менее 3 лет то вычет полагается только на дом. при продаже части домовладения, к примеру: 1/3, то налог высчитывается из 1/3 кадастровой стоимости.

как рассчитать?

налог от продажи недвижимости рассчитывается в размере 13% от суммы полученного дохода. при этом доходом может считаться как вся прибыль от продажи, так и реальный полученный доход (то есть высчитываем понесенные затраты). но прежде чем умножить на 13%, необходимо учесть несколько нюансов.

  1. при продаже дома, не забываем учитывать стоимость участка, ведь налоговая база суммирует стоимость дома и участка.
  2. в соответствии с изменениями в налоговом кодексе с 2016 года, стоимость берется не из договора купли-продажи, а 70% от кадастровой оценке. а если точнее, то налоговая смотрит на ту цену что больше.
  3. в качестве расходов можно предъявить:
    • затраты на приобретение (подтвержденные договором по которому покупался дом);
    • затраты на ремонт или постройку (подтвержденные чеками на покупку стройматериалов, договором подряда с бригадой строителей);
    • проценты по ипотеки, если дом приобретался с привлечением кредитных средств.

налоговый кодекс дает право на выбор расчета налога. то есть человек может выбрать взять налоговый вычет или рассчитывать налог из разницы доходов и расходов. но использовать два расчета вместе нельзя!

налоговый вычет в 1 млн. к примеру, если дом с участком был продан за 1 200 000, а его кадастровая стоимости 2 млн. (сравнивается какая сумма больше – 1,2 млн. < 1,4 млн.

(2 000 000*70%)) – это и есть налоговая база, применяя вычет 1 000 000, остается 400 тысяч, что и умножается на 13% = 52 000 рублей надо заплатить.

этот метод выгоден в случае если нет документально подтвержденных расходов: дом получен в дар или же построен своими руками за 500 тысяч.

доход – расход. например, если дом был куплен за 4,5 млн. и продан через год за 5 млн.

, при этом он был отремонтирован за 300 тысяч, а его кадастровая стоимость равна 5 340 000, то налог считается так: (5 000 000-4 500 000-300 000)*13%=26 000 рублей.

государственная оценка в этом случае игнорируется поскольку 70% от нее меньше цены продажи. а если же она составляла бы 7 200 000, то расчет бы выглядел так: [(7 200 000*70%)-4 500 000-300 000]*13%= (5040 000-4 800 000)*13%= 31 200 ₽

недостроенный дом

Многие люди сталкиваются с проблемой продажи земельного участка с недостроенным домом. Владелец имеет право на налоговый вычет в размере 250 000 рублей, если сумма от продажи превышает один миллион. Чтобы увеличить сумму налогового вычета необходимо признать недостроенного дома жилым. На положительное решение можно рассчитывать если:

  • Помещение изолированно для проживания.
  • Проведены коммуникации.

Недостроенный дом, признанный как жилой, имеет право на вычет в миллион, в случае продажи. Вычет назначается при наличии официального документа о постановке на кадастровый учет.

На примере:

  • Если недостроенный дом не признан жилым, то размер налога зависит от стоимости продажи – на проданное за 700 000 рублей имущество назначается вычет в размере 250 000, с оставшейся суммы 450 000 взимается 13% налога т.е. 58 500 рублей.
  • Если имущество находилось во владении более трех лет, налог будет равен 0%.
  • Признанный жилым объектом дом имеет налоговый вычет 1000000 рублей. При сумме продажи от одного миллиона рублей вычет отнимается из общей суммы и на остаток рассчитывается налог в размере 13%.

Избежать налога, в любом случае не получиться, поэтому продавать жилой дом выгодней как недостроенный.

Как не платить налог

Налог на продажу земельного участка с домом нивелируется, если истек 5-и летний период с момента получения права собственности.

Если в одном году собственник продал дом и купил взамен другой, то можно сократить подоходный налог, путем компенсации. Государство обеспечивает гражданам единовременную компенсацию в размере 13% от покупки жилья. Если собственник ранее не воспользовался этим правом, то он может сократить подоходный налог компенсацией от покупки.

Если продажа имущества производится долями, например каждым супругом по отдельности, то можно использовать вычет для каждого супруга. Но при условии составления двух договоров.

Также супруги могут получить объединенный налоговый вычет при продаже собственности находящейся в общей собственности (невыделенных долях). То есть вычеты супругов суммируются.

Многие люди сознательно идут на обман налоговой инспекции и в договоре занижают реальную стоимость. На этот случай существует норма, по которой налог высчитывается по кадастровой стоимости. И будет рассчитан от 70% суммы указанной в кадастровом паспорте.

Также сумму налога можно снизить при признании дома недостроенным. Это выгодно если земельный участок находился в собственности более пяти лет. Соответственно существует возможность оформить договор как продажу участка земли.

Налог с продажи для иностранных граждан составляет 30% от дохода или от суммы оставшейся после вычета. Но если иностранец проживает в России более полугода, то он считается резидентом и оплачивает налог в размере 13%.

Выплата подоходного налога назначается с момента совершения сделки.

Декларацию надо подавать до апреля следующего года. Если сумма не поступает в налоговую, продавцу приходят напоминания в виде писем из налоговой, а также назначается штраф 5% от суммы налога. Срок наложения штрафа длиться в течении полугода.

И каждый месяц увеличивается на 5%, при этом итоговый суммарный штраф больше 30-ти процентов не взимается.

  После полугода ежемесячное наложения штрафа увеличивается вдвое и составляет 10%,его наложение длится до истечения года со дня невыплаты налога.

Пример:

Сумма налога – 90000 рублей соответственно назначенный штраф в размере 5% будет равен 4500 рублей. После полугода штраф будет – 9000 рублей.

Более долгий срок невыплаты налога влечет за собой обращение в суд. По решению суда с неплательщика сумма налога и штрафа будут взиматься принудительно.

Также на территории РФ действуют санкции для должников – невозможность выезда на территории другой страны. Также должник не имеет возможности оформить банковский кредит, получить ипотеку или ссуду.

Продавая имущество необходимо помнить, что налоги это часть доходов государства. Рано или поздно их все равно придется заплатить. Поэтому продавцы в большинстве случаев включают сумму налога в стоимость недвижимости.

Источник: https://oformovich.ru/dom/nalog-s-prodazhi-doma.html

Как россиянину продать или купить квартиру в Беларуси?

Подоходный налог с продажи недвижимости, половина которой была приобретена полтора года назад

В связи с постоянно поступающими на мой электронный ящик и в блог вопросами о том, как россиянину продать или купить квартиру в Беларуси, я решил собрать в настоящей статье наиболее часто встречающиеся вопросы и ответы.

Как сориентироваться в том, какие документы нужны? Какие существуют ограничения в продаже или покупке? Какова, в конце концов, ситуация на рынке недвижимости, какие сложились цены, стоит ли сейчас продавать или покупать недвижимость в Беларуси? Как распорядиться своей недвижимостью после покупки? Какие налоги есть при продаже квартир в Беларуси?

Об этом и многом другом читайте в настоящей статье.

Итак, приступим.

1. Никаких ограничений на продажу или покупку квартир россиянами в Беларуси в настоящее время нет.

Подчеркиваю, именно квартир.

Если Вы гражданин Российской Федерации и хотите купить дом с земельным участком, то дом в результате покупки поступит в Вашу частную собственность, а земельный участок будет принадлежать Вам на праве аренды (на срок 99 лет), поскольку земельные участки в Беларуси на праве частной собственности могут принадлежать только гражданам Беларуси. Но никаких подобных ограничений в отношении квартир нет.

2. Для продажи или покупки квартиры в Беларуси россиянину нужен только российский паспорт – и никаких дополнительных документов.

Ранее требовалась временная регистрация, но сейчас и этого не требуется.

Взяли паспорт, деньги, приехали в Беларусь (Минск), купили то, что выбрали на соответствующих порталах о недвижимости, вернулись домой в Россию – при желании на все про все можно затратить только один день! Главное, найти стоящего риэлтера, который Вам все это организует :-).

Если не желаете возить наличные, о том, как перевезти деньги безналичным способом я как-то писал в статье Как россиянину перевести (перевезти:)) деньги в Беларусь для покупки квартиры.

С продажей – все то же самое.

3. Налоги. Вопросы, которые возникают чаще всего, касаются налогообложения.

С покупки недвижимости никаких налогов россияне не платят.

Но!

Имейте ввиду, что если у Вас две и более квартиры, то необходимо уплачивать ежегодно налог на недвижимость со второй и последующей квартиры. Размер налога составляет 0,1% (т.е.

, не сказать, чтобы существенную сумму).

Кроме того, если Вы владеете домом, то налог на недвижимость также необходимо уплачивать в том же размере (не важно, сколько у Вас домов – один или десять – льгота распространяется только на квартиры).

С налогами при продаже квартир все несколько сложнее.

Как я уже писал в своей статье Налоговым кодексом Республики Беларусь установлено, что налоговые резиденты Республики Беларусь могут один раз в пять лет продавать квартиру, не уплачивая при этом подоходный налог.

Налоговым резидентом Беларуси являются лица, постоянно находящиеся на территории Беларуси более 183 дней в календарном году. О том, как подтвердить время фактического нахождения на территории Беларуси, я уже писал, повторяться не буду.

Т.е., если Вы гражданин России и находитесь на территории Беларуси более 183 дней в календарном году, то Вы имеете право продать квартиру один раз в пять лет, не уплачивая при этом подоходный налог (это правило распространяется и на другие объекты жилой недвижимости: т.е., один раз в пять лет можно без налога продать один дом, одну дачу, одну квартиру).

Если же нет, то придется платить налог с продажи квартиры. Сейчас это 13%.

13 процентов считаются от дохода, т.е. от разницы между той суммой, за которую продаете и той суммой, за которую купили.

Таким образом, если Вы продаете за меньшую сумму, чем та, за которую купили, налог не уплачивается.

Самый болезненный вопрос: а что если квартиру подарили или квартира перешла по наследству? Как считается налог в таком случае? И как его минимизировать?

Есть два варианта минимизации налога с продажи квартиры в таких случаях:

• Применить имущественный налоговый в отчет в размере оценочной стоимости квартиры (как правило, по старым домам составляет 20-30% от рыночной, по новым домам – 70-80% от рыночной).

Т.е., если наследственную квартиру в доме, к примеру, 2010 г.п., Вы продаете за 100 000$, оценочная стоимость такой квартиры составляет 80 000$, то налог с продажи Вы заплатите следующий:

(100 000$ — 80 000$) * 13% = 2 600$

• Применить имущественный налоговый вычет в размере 10% от стоимости квартиры (есть такой вариант, установленный Налоговым кодексом Беларуси).

Т.е., если наследственную квартиру в доме, к примеру, 1975 г.п., Вы продаете за 100 000$, применяя 10%-ый налоговый вычет, получаем следующий налог с продажи:

(100 000$ — 10 000$) * 13% = 11 700$

Какой вычет применять в каждом конкретном случае, нужно решать в каждом конкретном случае

Источник: http://past.by/konsultacii-po-nedvizhimosti/kak-rossiyaninu-prodat-ili-kupit-kvartiru-v-belarusi.html

Юриста совет
Добавить комментарий