Нужно ли оплатить налог с денежного перевода, если эти деньги мне переводят в качестве подарка?

С каких переводов надо заплатить подоходный налог

Нужно ли оплатить налог с денежного перевода, если эти деньги мне переводят в качестве подарка?

Главное о переводах

– Вероятность получения информации о переводах налоговиками – велика.

– Санкции будут применены даже при добровольной сдаче.

– Получателям переводов следует подумать над правильным оформлением своих отношений с отправителями. 

Министерство доходов и сборов, как сообщает журнал «Деньги»,  www.dengi.

ua, 23 мая разместило у себя на сайте небольшую заметку, суть которой сводится к тому, что все денежные переводы, получаемые частными лицами в Украине, являются иностранными доходами и должны облагаться подоходным налогом на общих основаниях: доход до 10 минимальных зарплат в месяц (с 1.01.2013 –10×1147 грн.) по ставке 15%, свыше этой суммы – по ставке 17%.

При этом никаких новых нормативных актов, регулирующих данный вопрос, в последнее время не принималось. Собственно, Налоговый кодекс (п. 170.

11), на который ссылается в своем сообщении Миндоходов, вступил в силу еще 1 января 2011 года. То есть по-хорошему, денежные переводы из-за границы должны были облагаться налогом уже по итогам 2011 года.

Почему же чиновники Миндоходов решили издать резонансное разъяснение именно сейчас?

«Правительство Украины должно выплатить большой внешний долг в 2013 году и, соответственно, основное задание налоговых органов – пополнение бюджета из любых возможных источников.

Поэтому вышеуказанные нормы Налогового кодекса Украины являются дополнительным основанием для фискалов уличить граждан Украины в нарушении налогового законодательства», – говорит адвокат ЮФ «Илляшев и Партнеры» Виктория Ватаманюк. 

Зарплата из-за границы

Напомним, что 30 апреля 2013 года было последним днем подачи физлицами декларации по подоходному налогу – за 2012 год. А теперь – немного цифр. Более 60% (4,6 млрд. долл.) всех денежных переводов, поступивших в Украину в 2012 году, являются заработной платой, полученной от иностранного работодателя, а значит, с них уже были уплачены налоги.

«Если между Украиной и страной-источником дохода есть конвенция об устранении двойного налогообложения, и в той стране был уже уплачен налог с суммы получаемого дохода (например, при выплате вознаграждения за работу), то украинец может рассчитывать на уменьшение налога на доходы в Украине на сумму уплаченного заграницей налога», – говорит партнёр ЮК «КПД Консалтинг» Николай Доленко. Но  это не происходит автоматически и требует от украинца соблюдения определенных формальностей и подачи документов в налоговые органы, отмечает юрист. То есть зарплату или гонорар, полученный от иностранного работодателя, необходимо отразить в декларации, при этом указав в строке 12 раздела V сумму уплаченного за границей налога. Соответственно, на эту сумму будет уменьшен размер подоходного налога, начисленного согласно украинскому законодательству. Кстати, если за границей был уплачен налог на большую сумму, чем начислили в Украине, то разницу, естественно, никто не вернет.

Почти 3 млрд. долларов по итогам 2012 года поступило в Украину  физлицам в качестве переводов, не обозначенных как оплата труда. Скорее всего, с них не был уплачен подоходный налог.

Как полагают опрошенные нами эксперты, независимо от того, зачислены ли средства на счет или получены через систему экспресс-переводов, фискальное ведомство может рассматривать их в качестве объекта налогообложения.

«Налогообложение дохода из-за границы не зависит от способа его получения. Указанное разъяснение относится и к доходам, полученным на банковские текущие и картсчета, и к переводам, включая экспресс-переводы», – подтверждает партнер ЮФ Vox Legum Оксана Говорун.

Один из возможных путей избежать уплаты налога с таких сумм – попросить отправителя перевода указать в графе «назначение платежа» – «погашение беспроцентной ссуды». Возвращение собственных средств доходом не является, потому и налог с него брать не должны. 

Помощь родственникам

Если с получением средств от юрлица все более-менее понятно – в большинстве случаев, это действительно получение дохода, то денежные переводы между физлицами далеко не всегда можно трактовать в таком ключе. «Данные перечисления не являются доходом ни семьи, ни конкретного лица, получающего такой перевод. Так ст.

180 Семейного кодекса (СК) установлена обязанность родителей содержать ребенка до достижения им совершеннолетия. А ст. 202 СК установлена обязанность совершеннолетних дочери, сына содержать родителей, которые являются нетрудоспособными и нуждаются в материальной помощи.

Поэтому данные перечисления нельзя считать доходом», – говорит адвокат, старший партнер АК «Кравец и партнеры» Ростислав Кравец.

В ст. 165 Налогового кодекса приводится полный перечень доходов, которые не включаются в расчет общего месячного (годового) налогооблагаемого дохода.

«Если муж пришлет деньги жене и в назначении платежа напишет алименты, то эта  сумма не попадает под налогообложение.

Но хочу обратить внимание, что такие переводы могут делать только те  лица, перечень которых приведен в Семейном кодексе Украины, например, если деньги отправляет отец ребенку, муж жене и так далее», – отмечает Оксана Говорун.

Если отправители и получатель являются родственниками первой степени родства, они также могут обмениваться денежными переводами без уплаты налогов, указывая в качестве назначения платежа «подарок». Если прямой родственной связи нет, можно написать «возвратная финансовая помощь». Она также не включается в сумму налогооблагаемого дохода.  

Они все знают?

Главный вопрос – как фискальные органы будут контролировать и проверять уплату налога с переводов? «Насколько известно из практики, Министерство не имеет возможности в режиме реального времени получать доступ к движению по банковским счетам. Однако имеет право на основании письменного запроса получить необходимую информацию от НБУ, банков и других финучреждений», – говорит Виктория Ватаманюк.

В частности, информация о счетах в банке, которая является банковской тайной, подлежит раскрытию и предоставлению на письменный запрос Миндоходов (ст. 62 ЗУ «О банках и банковской деятельности»). Также по запросу информацию выдаст Финмониторинг. А у этой структуры права в части раскрытия банковской тайны значительно шире, чем у налоговиков.

И даже, казалось бы, неотслеживаемые экспресс-переводы без открытия счета, вполне могут быть изучены путем оформления запроса хранителю информации по платежным системам (оказывается, есть и такая структура).

Более того: согласно принятым 18 февраля 2012 года рекомендациям FATF (международная организация, координирующая борьбу с отмыванием средств, полученных преступным путем, и с финансированием терроризма) системы экспресс-переводов обязаны исчерпывающе идентифицировать отправителей и получателей, а также делиться этой информацией с органами финмониторинга.

«Факт получения фискальными органами данных о денежных переводах из-за границы еще не влечет ответственности за неуплату налогов. В таком случае налоговые органы, подозревая наличие иностранных доходов, имеют право запрашивать от физических лиц объяснения, приглашать для дачи устных объяснений», – говорит Виктория Ватаманюк.

При этом, согласно ст.

63 Конституции Украины, частное лицо не несет ответственности за отказ давать показания или объяснения в отношении себя, членов семьи или близких родственников, отмечает Ростислав Кравец.

«В данном случае налоговая должна доказать, что это является именно доходом, а не средствами на содержание семьи, детей, родителей, возврат долга, выплату алиментов и т. д.», – подчеркивает юрист.

В то же время, если на основании полученной информации, документов, справок фискалы смогут доказать в суде факт уклонения от уплаты налогов, они будут иметь право на основании решения суда самостоятельно определять суму налога, подлежащего уплате и применять штрафные санкции.

К слову сказать, санкции применят даже при добровольной «сдаче», так как сроки подачи деклараций по итогам 2012 года миновали больше месяца назад.

Насколько пристально Министерство доходов будет следить за денежными переводами, зависит от размера бюджетной дыры. Возможно, это просто очередная страшилка и расчет лишь на то, что хотя бы малая часть граждан самостоятельно пойдет декларировать полученные доходы. Но также вероятно, что фискалы возьмутся за переводы всерьез.

Что делать, чтобы не платить лишнего? На этот счет есть два мнения, которые не выглядят неприемлемыми. Финансовые консультанты часто рассказывают о «сером» способе получения денег из-за рубежа от частного лица, как открытие отправителем дополнительной карты в иностранном банке на имя получателя.

В таком случае на эту карту перечисляются деньги, чтобы получатель обналичивал ее в Украине в банкоматах. Как утверждается, это обойдется дешевле, чем отдавать почти пятую часть полученных денег.

Однако наиболее корректным представляется все-таки перевод денег с указанием назначения, которое ясно показывает непричастность сумм к оплате труда. 

Источник: http://dengi.ua/clauses/117067_S_kakih_perevodov_nado_zaplatit_podohodnyj_nalog.html

Будут ли переводы лиц облагаться налогом

Нужно ли оплатить налог с денежного перевода, если эти деньги мне переводят в качестве подарка?

Когда я услышала, что буквально на днях введут налог на переводы с карты на карту, подумала, что пора отказываться от электронных платежей и переходить исключительно на пользование наличными средствами.

Все бы ничего, но уже давно отвыкла снимать деньги и оплачивать что-то таким образом. Все больше пользуюсь обычной карточкой. Второй момент, который меня обеспокоил – это как переводить деньги родителям, ведь они живут в другом городе.

В общем, оба эти нюанса заставили меня подробнее разобраться в вопросе и выяснить, какие переводы между «физиками» могут обложить налогами и будет ли это на самом деле. Как оказалось, сообщения на эту тему правдивы, но лишь отчасти. Более подробно, данный вопрос освещен в представленной статье.

Какие налоги будут взиматься в 2019 году с граждан, при переводе средств с карты на карту?

Основной налог, который платят физические лица – это налог на добавленную стоимость или НДФЛ. Чтобы у гражданина возникла обязанность по уплате налоговой суммы, необходимо, чтобы было исполнено два условия:

  • гражданин должен получить доход;
  • доход должен облагаться НДФЛ.

Есть еще один нюанс, который важно знать. Дело в том, что «физики», являющиеся резидентами РФ, оплачивают налоги с доходов из источников в РФ и за рубежом.

Нерезиденты должны оплачивать НДФЛ только с поступлений из источников в России.

Когда гражданин убежден, что его ситуация не подпадает под налогообложение, то перечислять деньги можно без опаски за то, что с этой суммы будут взысканы денежные суммы в счет налогов.

Версия Минфин: за какие переводы будут взиматься налоги

Представители Минфина действительно делали несколько громких заявлений, относительно того, что за переводы между физическими лицами будут взиматься налоговые суммы, но это касалось лишь платежей, облагаемых НДФЛ. К примеру, гражданин получил оплату за работу или услуги, либо продал какое-то имущество. Данные виды платежей подлежат налогообложению, поэтому подоходный налог платить обязательно придется.

Если же средства были переведены безвозмездно, то налоговая сумма не взимается. Здесь можно указать различные денежные подарки, либо переводы с карты на карту, когда речь идет о предоставлении денег в долг.

Суть вопроса заключается в том, что если операция по переводу денег не несет экономической выгоды для получателя, то и НДФЛ, иные налоги взыскиваться с получателя точно не будут. Важным условием является указание в назначении платежа цель перевода. То есть, если речь идет о займе, то так прямо нужно и написать.

Кто может ожидать доначислений по налогам?

Сразу скажу, что просто так взять выписку по счету и сверить ее на предмет уплаты НДФЛ налоговики не имеют права. Чтобы доначислить налоговую сумму, им придется сначала инициировать проверку, а потом доказать, что доход был действительно получен. Всех подряд сотрудники ФНС точно не проверяют, но есть и люди, которые попадают в группу риска.

  1. Граждане, которые имеют большое количество поступлений от физических лиц. Это вызывает подозрения и указывает на то, что человек занимается бизнесом без официальной регистрации.
  2. Люди, получающие доход из одного и того же источника, регулярно. Обычно, под подозрение попадают люди, которые получают арендную плату.

Выявить возможного нарушителя крайне сложно, но большинство лиц самостоятельно провоцируют проведение такой проверки. К примеру, люди подают декларации на значительный вычет по НДФЛ, а доход официальный крайне мал.

Подобное несоответствие вызывает подозрение налоговиков и становится прямым поводом для проведения проверки. Есть и другие способы попадания информации к проверяющим, например, через доброжелателей. Когда факт нарушения будет доказан, налоговики доначислят НДФЛ. Иногда неправомерные действия имеют более плачевные последствия и совместно с подоходным налогом доначисляется еще и НДС.

Могут ли банки взимать налоги за переводы?

Самостоятельно банковские учреждения не вправе принимать такого решения. Для взыскания налога должен иметь официальный акт из налоговой инспекции. Банки вправе назначать лишь комиссионные сборы, но этот момент должен быть четко прописан в соглашении о сотрудничестве, а клиент должен быть о нем уведомлен в установленном порядке.

Все остальные действия, по взысканию налоговых сумм с граждан непосредственно в процессе получения средств являются неправомерными, а подобные сообщения в СМИ и на ТВ – это только домыслы и слухи.

Заключение

Завершить представленный материал можно выводами:

  1. Налогами облагаются лишь те суммы переводов, которые считаются доходом граждан. Полная информация по этому вопросу приведена в НК РФ.
  2. Сумма, которая поступила гражданину в качестве займа или как подарок, налогами не облагается. Если деньги были перечислены, как оплата за работу или услуги, то будет доначислен налог.
  3. Поиски неплательщиков осуществляются по инструкции. Сначала налоговики инициируют проверку денежных поступлений гражданина, а потом уже выносят решение.

С 1 июля все денежные переводы физлиц с карты на карту не будут облагаться 13% налогом

Суббота, 16 июня 2018 13:03

Новости по теме:

Денежные переводы с карты на карту физических лиц не облагались налогом и до 1 июля 2018 года. После этой даты статус-кво сохранится.

Тем не менее, в ряде СМИ, по большей части, мелких изданий, прошла совершенно иная информация, которая молниеносно была растиражирована в социальных сетях. К действительности она отношение не имеет, но дыма без огня не бывает. Портал Крылатское.

ру разобрался, откуда появилась эта информация, что рекомендуют делать псевдо-эксперты и как в принципе сберечь свои нервы после чтения подобных новостей.

Однако, как оказалось на самом деле, данная информация — обыкновенный вброс с целью привлечь внимание аудитории. Так, по словам экспертов, налоговые органы и до 1 июля 2018 года имели возможность получать из банков сведения о счетах физических лиц, о чем ясно указано в статье 86 Налогового кодекса РФ.

Последняя редакция НК РФ датируется еще 2016 годом, и после этого никаких изменений не вносилось. Таким образом, если налоговый орган предполагает, что у физического лица есть некий незадекларированный доход (например, ежемесячные поступления от сдачи квартиры в аренду – прим. ред.

), ничего не мешает запросить в кредитной организации нужные документы, и их предоставят.

«У банков нет ни обязанности, ни технических средств передавать в налоговые органы информацию о переводах физических лиц с карты на карту в автоматическом режиме.

Безусловно, если речь идет о каких-то конкретных людях, которых подозревают в коррупции, терроризме и пр.

, то все возможно, но чтобы автоматически и по всем гражданам России, которые используют карточные счета, то тут нет ни смысла ни цели», — отметил партнер консалтинговой компании «РусСтар» Николай Голиченков.

В налоговом кодексе нет статьи, которая обязывала бы банки брать на себя обязательства и передавать в налоговый орган всю информацию по физлицам автоматически. Более того, сами налоговики будут не рады такому объему никому не нужной информации, которую необходимо как-то хранить, систематизировать, отслеживать и анализировать.

«Честно говоря, мне бы не хотелось комментировать очередной бред и вброс, так как я прекрасно помню, что еще в 2014 году уже объяснял нечто подобное.

Тогда так же, практически на пустом месте, появилась информация, что с регулярных и однотипных переводов с карты на карту от одного физического лица к другому автоматически будет списываться 13%.

И чтобы получателю доказать, что это не доход, полученный от, например, сдачи жилья, ему нужно идти в налоговую инспекцию и доказывать происхождение сумм», — продолжает Николай Голиченков. По его словам, достаточно прочитать статью 208 НК РФ и увидеть, что операция с картами не включена в перечень доходов.

«Никакие изменения в этой статье с 1 июля 2018 года, которые говорили бы об обратном, вступать в силу не будут», — резюмирует эксперт.

Действительно, в ряде материалов, которые затрагивают данную тему, упор делается именно на то, что владельцы банковских карт при переводах часто не указывают назначение платежа.

Это, считают авторы заметок, очень опасно, так как ни банк, ни налоговики не понимают, доход это от какой-то деятельности (например, оплата работы по написанию реферата – прим. ред.) или просто денежное поступление, которое никак не может облагаться налогом. И дальше начинается самое интересное.

Авторы статей на полном серьезе предлагают «маскировать» все переводы с карты на карту, добавляя примечание, например, «доход от продажи наследства», «продажа имущества, находящегося в собственности более 5 лет» и т.д. и т.п.

Подобные операции не облагаются налогами, а, значит, с них не будет автоматически удерживаться 13%. Еще один вариант, как подстраховать себя, отмечают авторы подобных сообщений, это не допускать, чтобы на карту поступали регулярные и одинаковые по суммам платежи.

Иными словами, если ежемесячно на карточный счет от физлица приходит 20 тысяч рублей, то налоговики посчитают, что это «зарплата» или любой дополнительный доход и будут удерживать с него 13%. Подобные размышления, хоть и кажутся обоснованными, к реальности никакого отношения не имеют.

Если вы хотите поделиться интересным событием, воспользуйтесь данной формой

Когда переведенные деньги на банковскую карту сочтут налогооблагаемым доходом

Источник: https://upbizn.ru/budut-li-perevody-lits-oblagatsya-nalogom/

За какие переводы на карту вас заблокируют или оштрафуют

Нужно ли оплатить налог с денежного перевода, если эти деньги мне переводят в качестве подарка?

Мы настолько привыкли к фразе «оплата на карту», что не видим в ней ничего подозрительного. А зря.

Рассказываем, как не нарваться на штраф за денежные переводы.

С каких переводов платятся налоги

Год назад новостные порталы массово публиковали статьи, в которых черным по белому было написано: любой перевод на карту облагается налогом (вот, к примеру, сюжет «России-24» и ссылка на «Вести.ру» из кеша Google). Это неправда. Налогами, в частности, НДФЛ, облагается исключительно доход. И в налоговом кодексе чётко сказано, что считать доходом:

…доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить…
…не признается доходом (экономической выгодой) получение имущества его фактическим владельцем от номинального владельца, если такое имущество и его номинальный владелец указаны в специальной декларации…

Более подробный список доходов представлен в ст. 208 Налогового кодекса РФ.

Обычно начислением и удержанием налога занимаются налоговые агенты. Это, к примеру, работодатель или фриланс-площадка (если вы заключаете безопасную сделку). Самостоятельно рассчитывать и уплачивать налоги приходится редко.

Но если вы, к примеру, выиграли в лотерею больше 4 тыс. рублей, продали iPhone, сдали в аренду квартиру или гараж и т. д., рассчитывать и платить будете сами.

Всё это – доход, а значит, 13% от него придется отдать государству.

Важно: продажи на Авито и других подобных сайтах облагаются налогом. Но есть нюанс: можно получить имущественный вычет, если вы сначала что-то продали, а затем потратили эти деньги на другой товар.

Когда платить налог не нужно

Доходы не облагаются налогом, если это:▪️ Алименты▪️ Благотворительная помощь▪️ Пособия и стипендии▪️ Суточные в рамках лимита▪️ Возмещение судебных расходов▪️ Деньги и имущество, доставшиеся по наследству

▪️ Доходы от продажи овощей и фруктов с огорода и т.д.

Полный список гораздо длиннее, свериться можно здесь. В какой форме вы получили эти деньги (наличными, на карту и т.д.), не имеет значения.

Бывает, что вы вернули коллеге долг. Или все сбросились вам на карту, чтобы купить общий подарок. Или кто-то заболел, и друзья решили помочь. Или бабушка пополнила карту внука, чтобы он мог купить новый гаджет.

Всё это – не доход. А значит, налоги с таких переводов платить не нужно.

Подарки от физлиц тоже не облагаются налогом. Исключение – только если не близкие родственники дарят машину, недвижимость или акции на сумму от 4 тыс. рублей. У них лучше брать деньгами 🙂

Если компания или ИП сделали вам подарок дешевле 4 тыс. рублей, вы можете не платить с него налог. А если это презент к рождению ребенка, то налог можно не платить, если цена подарка меньше 50 тыс.

Стоит ли бояться внимания налоговой

В начале лета пошли слухи о том, что налоговая будет проверять все операции по картам граждан. Дескать, банки будут автоматически передавать данные, а инспекторы – требовать объяснений о каждом переводе.

На самом деле банки с 2013 года действительно сообщают налоговой обо всех новых открытых счетах. И только если налоговая сделает официальный запрос, банк расскажет, сколько денег на конкретном счету и какие операции по нему проводились.

Поправки коснулись только металлических счетов – тех, с которых в банках покупают драгметаллы. Банки с 1 июня обязали сообщать об открытии таких счетов в налоговую. И по запросу предоставляют данные об остатках и операциях.

Что может стать причиной для запроса от налоговой в банк? Налоговая задолженность или проверка в связи с конкретным делом. Кроме того, налоговая может выявить сомнительную операцию и попросить пояснить, зачем переводились деньги и не ведете ли вы предпринимательскую деятельность, не оформляя юрлица.

Как налоговая контролирует переводы

Под прицел обычно попадают самые обеспеченные. К примеру, те, кто купил машину или квартиру, но не задекларировал доход или платит налог с минимальной зарплаты.

Теоретически, если кто-то купил у вас что-то дорогое, то он может передать эти данные в налоговую.

В последнее время такое часто бывает при покупке дорогих гаджетов Например, если человек купил у вас iPhone, а потом продал его, он может задекларировать доход от продажи и приложить квитанцию о том, что перевел вам деньги. В итоге он получит имущественный вычет, а вы – штраф за то, что не заплатили налог с дохода от продажи.

Кстати, здесь подробно расписано, как получить имущественный вычет.

Настучать могут и соседи. К примеру, если ваши арендаторы устраивали в квартире фестивали, а вы не заплатили налоги с дохода за аренду.

Наконец, о ваших доходах может рассказать налоговый агент. Если он не удерживает НДФЛ, то просто отправит данные в налоговую, чтобы инспектор всё посчитал и прислал вам уведомление.

Что делать, если есть сомнения

Во-первых, не паниковать. Доказывать, что было нарушение – обязанность налоговой. Инспектор должен собрать факты и установить, что вы получили именно доход от продажи, а не возврат долга или подарок.

Кроме того, можно отправить запрос в свою налоговую инспекцию. Там обязаны всё разъяснить. Форма есть здесь. Правда, ответы не всегда приходят быстро.

Если вы регулярно получаете переводы на карту за свою работу, но при этом не хотите регистрироваться как ИП, можно подумать в сторону регистрации как самозанятого. Для самозанятых налоги ниже: 4% от дохода при работе с физлицами и 6% – при работе с юрлицами.

Блокируют ли за частые переводы

Часто и обычные люди, и представители малого и среднего бизнеса боятся, что попадут под прицел налоговой и банков за слишком частые переводы. Дескать, это признак обнала криптовалюты, виртуальных денег, средств с карт или ведения коммерческой деятельности.

На самом деле всё не так плохо. Во-первых, банкам выгодно зарабатывать на нормальных клиентах и невыгодно отказываться от сотрудничества. Во-вторых, банк откажется от клиента, только если заподозрит его в незаконной деятельности.

Проверить вас, конечно, могут. И даже не сообщат вам о принимаемых мерах. А если всё закончится плохо, не раскроют причину отказа в обслуживании – это запрещено гл. 2 ст. 4 115-ФЗ.

На начальном этапе проверка выполняется автоматически. Работают дорогие и сложные системы финмониторинга, которые постоянно совершенствуются. Именно они сигнализируют о подозрительных операциях, которые потом проверяют вручную.

В итоге банк практически со 100% вероятностью распознает обнал, даже если он маскируется под информационные услуги. А людям, которые просто часто переводят деньги в личных целях, в обслуживании не откажут.

А если переводить доллары

Если и отправитель, и получатель – налоговые резиденты РФ (граждане страны и те, кто получил вид на жительство), то переводить валюту запрещено. Но есть исключения из правила:

  • Если переводить валюту на счет в иностранном банке (но не более 5 тыс. долларов в течение одного операционного дня через один российский банк);
  • Если делать перевод со счета в иностранном банке на счет в российском (лимитов в этом случае нет);
  • Если средства переводить близким родственникам (мужу, жене, детям, родителям, бабушкам, дедушкам, внукам, братьям и сестрам, усыновителям и усыновленным);
  • Если обе стороны пробыли за границей более 183 дней за календарный год.

В общем, это явно не тот случай, когда нужно кинуть 500 долларов за купленный iPhone или криптовалюту. Если выявят нарушение, в тюрьму не посадят, но придётся заплатить штраф в размере от 75 до 100% суммы валютной операции по ст. 15.25 КоАП РФ.

Посадят ли за неуплату налогов с перевода

Практически наверняка нет. Если вы неумышленно не заплатите налог с перевода, который облагается НДФЛ, вас заставят внести платёж и заплатить штраф в размере 20% от него. Если докажут, что не платили умышленно, штраф увеличится вдвое.

Срок исковой давности для такого вида правонарушения – 3 года. Как видите, всё не так критично, как многие думают.

Самое главное — не считать других глупее себя. И не лениться честно заполнять поле «Назначение перевода». Пригодится.

поста:

(3.95 из 5, оценили: 57)

Источник: https://www.iphones.ru/iNotes/denezhnye-perevody-chto-zakonno-a-chto--ne-ochen-01-17-2019

Налоговики пока не следят за всеми поступлениями денег на карточки граждан

Нужно ли оплатить налог с денежного перевода, если эти деньги мне переводят в качестве подарка?

Те, кто большую часть года живет за рубежом, получая зарплату из России, должны платить налог с этих доходов по ставке 30% /Lumina Images

Сервис переводов денег с карты на карту (по их номерам) появился в России всего пять лет назад. А сейчас квартальные обороты таких операций граждан в отдельных банках достигают десятков миллиардов рублей (см. врез).

«Переводы с карты на карту стали повсеместными Это наш хит», – рассказывал в мае зампред правления Сбербанка Александр Торбахов. По его словам, этот сервис становится одним из поводов, чтобы новый клиент банка открыл карту.

Все больше людей пользуется карточными переводами, чтобы оплачивать арендованное жилье, услуги репетиторов, фрилансеров, частных мастеров или домашнего обслуживающего персонала и прочие надобности.

Но граждане – получатели этих денег (по налоговому законодательству эти суммы являются доходом) по разным причинам далеко не всегда платят с них налоги.

В общем случае с этих сумм, как с зарплаты, должен взиматься налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, если получатель – налоговый резидент (находится на территории России более полугода), и 30%, если нерезидент.

Специалист по информационным технологиям Дмитрий стал фрилансером почти год назад, чтобы жить в Юго-Восточной Азии и заниматься духовными практиками.

«Заказчики – компании и несколько физических лиц – нашлись довольно скоро, и сейчас я зарабатываю примерно столько же, сколько и в московском офисе (от месяца к месяцу плюс-минус 5%), – рассказывает он.

– Крупные заказчики платят мне на карту официально по договору, сами удерживают налоги. Но некоторые просто перечисляют деньги на мою карту с личных карт, и я опасаюсь, что налоговая меня как-то вычислит».

По словам юристов, пока произойти это может скорее случайно, например в ходе налоговой проверки отправителя средств.

На запрос «Ведомостей» в Федеральной налоговой службе (ФНС) ответили, что «сплошная (массовая) проверка всех физических лиц на предмет получения незадекларированных доходов на банковские карты налоговыми органами не проводится». Но предупредили, что вправе проводить проверки правильности уплаты НДФЛ физическим лицом.

Кроме того, «сведения о движении денежных средств по счету налогоплательщика не являются безусловным доказательством получения дохода налогоплательщиком.

А выписка банка о движении денежных средств по расчетному счету не может служить достаточным доказательством для установления факта осуществления операций по реализации товаров или услуг», говорится в ответе службы.

Согласно Налоговому кодексу инспекции на местах могут запрашивать информацию от банков о счетах физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, только с согласия руководителя вышестоящего налогового органа, руководителя ФНС или его зама – в случаях проведения налоговых проверок в отношении этих граждан. Это ограничение не действует, если физическое лицо фактически занимается предпринимательством, но без регистрации, разъясняет ФНС.

«Но в случае, если деньги были переведены физическим лицом на счет другого физического лица в качестве оплаты товаров, услуг, вознаграждения за работу или по гражданско-правовым договорам, они являются налогооблагаемым доходом и должны отражаться в налоговой декларации 3-НДФЛ», – предупреждает представитель ФНС.

«Судебная практика привлечения физических лиц к ответственности за неуплату налога в подобных ситуациях и доначисления НДФЛ не развита, поскольку у налоговых органов просто нет механизмов обнаружения фактов получения гражданами таких доходов. Безналичные переводы между физическими лицами разрешены, и банки не должны уведомлять налоговую о каждом платеже каждого своего клиента», – указывает юрист BGP Litigation Екатерина Власова.

И все же полностью расслабляться, получая неучтенные доходы на карту, не стоит, предупреждают юристы.

«Многие считают, что о них никто не узнает и декларировать такой доход не надо, но это может привести к неприятным последствиям», – напоминает председатель МКА «Арбат» Наталья Никольская.

По ее словам, согласно закону об отмывании доходов банк, установив факт регулярного поступления средств клиенту, вправе запросить у него информацию об их происхождении, а не получив ответа, имеет право заблокировать счет.

Налоговая служба, в свою очередь, может запросить банк о состоянии счета и обнаружить незадекларированный доход. В таком случае помимо доначисления НДФЛ применяются дополнительные штрафы в размере 20% от неуплаченной суммы налога, указывает Никольская.

Услуга перевода средств физических лиц с карты на карту набирает популярность. Только за I квартал этого года клиенты «Тинькофф банка» перевели с карты на карту 70 млрд руб. А общий объем таких переводов по всем каналам розничного бизнеса банков ВТБ и «ВТБ 24» составил около 37 млрд руб.

Сюда включены все карточные переводы, включая операции между картами одного лица – например, с зарплатной карты на «доходную».

Крупнейший эмитент карт – Сбербанк – отдельной статистики по карточным переводам граждан не предоставляет, но известно, что оборот всех видов p2p-переводов в нем в I квартале достиг 2,6 трлн руб.

Представитель крупного банка из топ-10 рассказал, что в их банке фиксировались единичные случаи блокирования карт, на которые неожиданно начинали приходить множественные зачисления средств. Но делалось это с целью защиты от мошенничества, полагает он.

К слову, существует несколько видов денежных доходов физических лиц, которые согласно Налоговому кодексу никогда не облагаются НДФЛ. Прежде всего это деньги без ограничения суммы, подаренные физическим лицом, не являющимся предпринимателем.

Поэтому, если при переводе денег на карту сервис не выдает обязательного поля «назначение платежа», как у Сбербанка, следует попросить отправителя указать в графе «назначение платежа» в поле комментариев «дарение», тогда вероятность претензий со стороны налоговиков снизится, советует представитель юридической компании.

Освобождены от НДФЛ доходы за услуги нянь и сиделок, репетиторов, уборщиков жилья, не являющихся индивидуальными предпринимателями, но уведомивших налоговый орган о статусе «самозанятого» гражданина, указывает Власова.

Доходы за иные работы и услуги, а также доходы от сдачи в аренду жилья по общему правилу облагаются НДФЛ, говорят юристы. А для этого налоговой службе потребуется дополнительный источник информации, например жильцы сданной в аренду квартиры, разъясняет представитель другой юридической фирмы.

Представитель компании, предоставляющей налоговые консультации, уверяет, что, если человек не декларирует не очищенный от НДФЛ доход, перечисленный на карту, или забудет отразить какую-то часть дохода, а налоговая служба эти средства так и не выявит, инспекция не сможет провести доначисление налога и выставить штрафные санкции.

Источник: https://www.vedomosti.ru/finance/articles/2017/06/16/694646-nalogoviki-kartochki-grazhdan

Как избежать уплаты налогов при получении денежного перевода из-за границы, — консультация юриста

Нужно ли оплатить налог с денежного перевода, если эти деньги мне переводят в качестве подарка?

Министерство доходов и сборов Украины на своем официальном сайте утверждает, что денежные переводы, которые граждане Украины получают из-за границы на текущие или карточные счета, считаются иностранными доходами, которые подлежат налогообложению по результатам подачи годовой налоговой декларации о доходах. Ставки налогообложения составляют 15% и 17% в зависимости от размера доходов. В частности, ставка 17% применяется к сумме, большей десяти минимальных заработных плат (11 470 грн), — подчеркивается в сообщении фискального ведомства.

В ведомстве также отмечают, что в I квартале 2013 года украинцы получили из-за рубежа $1 млрд. А по результатам 2012 года, сумма денежных переводов, поступивших в Украину от трудовых мигрантов и национальных диаспор, составила $7,5 млрд. Об этом сообщила главный научный сотрудник Национального института стратегических исследований Елена Малиновская.

Однако юристы утверждают, что однозначно трактовать данные нормы в законодательстве нельзя.

Подпишитесь на канал DELO.UA

Как сообщила Delo.UA адвокат правовой группы “Павленко и Побережнюк” Валерия Тарасенко, прежде чем утверждать о необходимости уплатить налог со всех переводов, необходимо ознакомиться с законодательством и определить, к какой целевой группе относится перевод: “Прежде всего, нужно отметить, что согласно п.

11 ст. 170 Налогового кодекса Украины, физические лица-резиденты Украины обязаны декларировать и уплачивать налог с доходов, полученных из иностранных источников.

Однако стоит также отметить, что 90% доходов получаемых украинскими гражданами из заграницы являются перечислениями их родственников, которые уехали работать за рубеж. Такие доходы для налоговых целей должны рассматриваться как “подарки”.

Поэтому, в зависимости от того, кто пересылал средства из-за рубежа, должна применяться другая норма (ст. 174 НКУ), которая предусматривает отдельный порядок налогообложения “полученных подарков”.

Согласно ст. 174.2.1 освобождаются от налогообложения в Украине суммы, полученные гражданами Украины от членов семьи, которые относятся к первой ступени родства (родители, жена или муж, дети), а также, иностранные доходы, полученные инвалидами 1-й группы, сиротами, детьми, которые лишены родительской заботы.

“В то же время, существует другая норма 174.2.3 НКУ, которая говорит о том, что налогообложению в общем порядке подлежат все доходы, которые получаются как подарок от дарителя-нерезидента”, — подчеркивает юрист.

“Поскольку ст. 174.2.1. НКУ не уточняет резидентский статус членов семьи первой ступени родства, то можно говорить о том, что между ст. 174.2.1 и ст. 174.2.3 НКУ имеется конкуренция норм”, — разъясняет Валерия Тарасенко.

Согласно ст. 56.21 НКУ в случае если нормы НКУ противоречат и допускают неоднозначную (множественную) трактовку прав и обязанностей налогоплательщиков или контролирующих органов, в результате чего есть возможность принять решение в пользу как налогоплательщика, так и контролирующего органа, решение принимается в пользу налогоплательщика.

Существующие конвенции об избежании двойного налогообложения, в которых Украина является стороной, не освобождают украинских граждан от налогообложения в Украине.

Доходы, перечисляемые из заграницы родственниками или другими физическими лицами на счета граждан Украины, являются личными средствами лиц, которые их перечисляли, и не подлежат дополнительному налогообложению при перечислении в Украину.

Однако получатель денег должен уплатить налог согласно законодательству Украины.

“Согласно международным конвенциям, такие доходы украинских граждан являются “другими доходами”, которые, как правило, подлежат налогообложению в стране, резидентом которой является получатель, то есть, в Украине. Таким образом, резиденты Украины обязаны задекларировать и уплачивать налоги согласно украинскому налоговому законодательству”, — уточняет адвокат правовой группы “Павленко и Побережнюк” Валерия Тарасенко.

То есть, к примеру, если житель Польши пересылает деньги в Украину, то с указанной суммы он не платит налог еще раз, так как уже уплатил его при получения дохода.

Однако, гражданин Украины, получивший деньги, должен указать данный доход в декларации, а соответственно заплатить с него налог 15% или 17% в зависимости от размера доходов. Но, если отправитель является членом семьи первой ступени родства, то ставка налогообложения будет нулевой (согласно ст. 174.2.

1), а соответственно налог платить с данной суммы не нужно, но указать ее в декларации (как “подарки” от членов семьи, которые относятся к первой ступени родства) также необходимо.

Также стоит отдельно выделить другую группу получателей. Если физические лица Украины получают доходы из-за рубежа как оплата за оказанные услуги, оплата за IT-продукты, оплата артистам, спортсменам и т. п.

, выплата заработной платы работодателем-нерезидентом, дивиденды, роялти — то применяются другие правила налогообложения, нежели при простых перечислений, полученных из-за рубежа.

Так как эти перечисления являются доходом от профессиональной деятельности, то и налогооблагаются они соответственно.

Источник: https://delo.ua/econonomyandpoliticsinukraine/kak-izbezhat-uplaty-nalogov-pri-poluchenii-denezhnogo-perevoda-i-205530/

Облагаются ли налогом переводы физлиц с карты на карту

Нужно ли оплатить налог с денежного перевода, если эти деньги мне переводят в качестве подарка?

kantver / Depositphotos.com

ФНС России пояснила, что безвозмездный перевод денежных средств со счета одного физического лица на счет другого физического лица не облагается налогом на доходы физических лиц вне зависимости от суммы такого перевода (письмо ФНС России от 27 июня 2018 г. № БС-3-11/[email protected]).

Это следует из положений Налогового кодекса, согласно которым:

  • доходами не признаются доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями между членами семьи и (или) близкими родственниками (за исключением доходов, полученных в результате заключения между этими лицами договоров гражданско-правового характера или трудовых соглашений);
  • доходы в денежной форме, получаемые налогоплательщиками от физических лиц в порядке дарения, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

Узнайте, кто освобождается от уплаты НДФЛ, в материале «Налоговые преференции по НДФЛ (освобождение, необлагаемые доходы, вычеты)» в «Энциклопедии решений» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Вместе с тем, если поступившие на счет физического лица денежные средства переведены в качестве оплаты товаров, услуг, вознаграждения за трудовые обязанности или по договорам гражданско-правового характера, то они признаются доходом такого физического лица и подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

Действительно ли с 1 июля начнут брать налог с переводов на карту на карту

Каждый перевод на платежную карту считается доходом, который подлежит обязательному налогообложению – такая новость стала неприятной неожиданностью для россиян, которые активно пользуются услугами банков и часто совершают безналичные перечисления.

Но это не совсем верное утверждение, в чем можно убедиться, если изучить законодательные акты, которые регламентируют порядок налогообложения граждан. Впрочем, клиентам банков уже будет сложно уклониться от дополнительных расходов, которые предусмотрены новыми поправками к Налоговому Кодексу.

Но на вопрос, будет ли налог с 1 июля на переводы с карты на карту, следует дать однозначный ответ, чтобы прекратить любые спекуляции по этому поводу.

Новые условия для безналичных переводов

Гражданам, которые получают деньги на свои банковские карты, придется платить налоги – именно такие сообщения нередко появляются в СМИ и на онлайн страницах финансовых порталов. Но, судя по всему, авторы таких статей толком не разобрались в сути вопроса и теперь вводят в заблуждение общественность.

Сложно представить, что учащемуся ВУЗа, который получает стипендию на свою карту, придется дополнительно заплатить сбор в 13%, и от таких же расходов не сможет уклониться женщина, которая получает алименты от своего бывшего мужа. И вряд ли налоговая служба будет интересоваться переводами в 1-2 тыс. руб.

, которые ежедневно в большом количестве совершаются контрагентами по всей территории страны.

С точки зрения здравого смысла, отследить каждую приходную операцию фактически невозможно, на что у контролирующих органов не хватит ни времени, ни ресурсов.

Поэтому формулировка, что россияне будут вынуждены платить налог с перевода с карты на карту с 1 июля 2018 году, не соответствует действительности, но отдельные операции все-таки будут подлежать налогообложению, что предусмотрено действующим законом.

Что произойдет на самом деле

Налогом по-прежнему не облагаются такие поступления:

  • суточные пополнения в пределах установленного банком лимита;
  • доходы, полученные от продажи овощей, выращенных на собственном огороде;
  • пособия и стипендии;
  • благотворительная помощь;
  • алименты (по решению суда);
  • государственная поддержка заемщиков, которые выплачивают ипотечные кредиты;
  • имущество и деньги, полученные по наследству, что подтверждается соответствующими документами;
  • возмещение ответчиком судебных расходов (по решению суда);
  • денежное вознаграждение помощников по хозяйству, репетиторов, сиделок и т. д.

Все переводы на карту, которые не связаны с получением дохода, также не подлежат налогообложению. Например, если на счет клиента поступили деньги от его родственника в качестве подарка к празднику.

Тотальный контроль

Фактически налоговые органы получили возможность контролировать любые движения средств между счетами физических лиц, выявляя тех, кто уклоняется от налогообложения.

И хотя с 1 июля переводы с карты на карту осуществляются на тех же условиях, вступление в силу новых поправок к Налоговому Кодексу – это повод задуматься в первую очередь тем, кто работает без официального трудоустройства или получает доход, с которого нужно платить налог.

Но это не значит, что любая операция будет подвергаться тщательному анализу, как это представляют себе многие граждане.

Прежде всего, налоговые органы будут интересоваться регулярными переводами и безналичными поступлениями крупных сумм, когда при совершении платежа не указывается его назначение.

Но даже если фискальная служба заинтересуется каким-то переводом, достаточно будет предоставить документы, указывающие на то, что деньги были получены не от предпринимательской деятельности, что также будет подтверждаться соответствующим назначением платежа.

Увеличение отчислений в бюджет и сокращение «теневого сегмента» — это ключевые задачи, которые призваны решить последние поправки к Налоговому Кодексу. И хотя законодатели не изменили правила осуществления безналичных переводов, гражданам стоит помнить о нововведениях и страховаться на случай, если какой-то платеж заинтересует фискальную службу.

В последние дни интернет охватила страшная новость: с 1 июля переводы с карты на карту в России будут облагаться налогом, банки будут подавать сведения в налоговые органы, а там все сомнительные платежи будут признавать доходом и взимать налог 13%, а за неуплату – еще и штрафовать. На фоне таких слухов многие “на всякий случай” бросились снимать деньги с карт, особенно это касается крупных банков (Сбербанк, ВТБ и т.д.).

Сразу хочу сказать, что многие новости на эту тему сильно преувеличены и публикуются с целью привлечения внимания, создания сенсации, некоего шокирующего эффекта, как это часто бывает, при этом имеют мало общего с действительностью. Итак, откуда вообще весь этот шум?

Читайте так же:  Как уволить совместителя по инициативе работодателя

С 1 июля 2018 года в РФ вступает в действия закон, который вносит некоторые изменения всего в 2 статьи Налогового кодекса:

  1. Статья 210 НК РФ – в ней перечисляются все возможные источники доходов, получаемые в России и за ее пределами.
  2. Статья 86 НК РФ – в ней говорится об обязанностях банков по осуществлению налогового контроля, о взаимодействии банков с налоговыми органами.

Согласно статье 86, налоговые органы получают право запрашивать у банков и других финансовых структур остатки и движение по счетам физических лиц (в том числе – и карточным счетам), а также по электронным кошелькам. Но не просто так, а только в рамках проведения налоговой проверки конкретного лица.

Когда могут происходить налоговые проверки? Как правило, когда выясняется несоответствие расходов человека с его доходами.

Например, когда он обращается за налоговым вычетом, сдает декларацию о доходах, в которой расходы существенно превышают доходы и т.д.

Также налоговая проверка физлица может проводиться, когда оно выступает контрагентом другого лица или предприятия, проходящего проверку. В общем, всех подряд проверять не будут, а лишь при наличии каких-то оснований для этого.

Чтобы запросить данные об остатках и движении по счетам/кошелькам недостаточно просто решения налогового инспектора: решение о проведении проверки должно быть принято руководителем налоговой службы или руководством федерального уровня.

Возможность налоговых органов запрашивать в банках информацию об остатках и движении по счетам – это даже не новшество, она была и ранее.

С 1 июля 2014 года банки автоматически отсылают в налоговую уведомления об открытии всех счетов физических лиц.

И уже, даже до вступления в действие нововведений, так же обязаны отвечать на запросы налоговой об остатках и движении по этим счетам. Ранее я писал об этом в статье Банковская тайна.

Сама налоговая тоже дала официальные разъяснения на своем сайте, они говорят о том же и находятся по адресу: nalog.ru/rn77/news/activities_fts/7581190/

Вот, собственно, все, что изменилось. Наверняка у 99,99% людей, которые запаниковали на фоне нововведений с 1 июля, таких счетов попросту не было и нет.

Тогда вернемся к главному вопросу: нужно ли платить налог при переводах с карты на карту или со счета на счет физического лица?

Все, как и было всегда. Если эти поступления являются доходом, с которого еще не уплачен налог, то нужно. Если не являются доходом – то не нужно.

Какие поступления являются налогооблагаемыми доходами?

  • Оплата за услуги фрилансеров и самозанятых граждан;
  • Оплата за товары, которые продает человек (например, за продукцию хэнд-мейд или товары, реализуемые через интернет-магазины, когда способом расчета является перевод на карту физлица);
  • Оплата за аренду недвижимости или других активов;
  • Получение денежных призов, выигрышей.

Какие поступления не являются налогооблагаемыми доходами?

  • Чистая заработная плата, с которой уже уплачены налоги;
  • Пенсии, стипендии, пособия, другие социальные выплаты;
  • Частные денежные переводы (безвозмездная финансовая помощь и т.п.);
  • Возвраты долга (чтобы не возникло разногласий с налоговой – обязательно оформляйте договор займа);
  • Средства, перечисляемые для совершения совместных покупок;
  • Переводы между родственниками.
[3]

Доказывать, является ли поступление с карты на карту доходом, налоговая может только после проведения проверки и через суд. Если подобный факт будет доказан, то виновнику придется не только уплатить налог на доходы 13%, но еще и штраф в размере 20% от суммы налога.

Чтобы подобных проблем не возникало, нужно честно платить налоги со своих доходов. Если вы их не платите – есть определенный риск попасть под налоговую проверку, быть уличенным в неуплате налогов, заплатить эти налоги и штраф.

Попасть под такую проверку, в первую очередь, рискуют недобросовестные налогоплательщики, чья деятельность на виду, у которых активное движение по счетам, поступления крупных сумм (например, владельцы интернет-магазинов, активные квартиросдатчики и т.д.).

Таких лиц могут проверить как по инициативе налоговой, так и, например, по жалобе какого-то недовольного клиента или соседа.

Вероятность уличения в неуплате налогов какого-нибудь мелкого фрилансера, получающего небольшую оплату от своих заказчиков, скажем прямо, невелика. Лично я о подобных случаях еще ни разу не слышал, хотя, напомню, все эти процедуры действуют еще с 2014 года.

Передают ли банки сами сведения в налоговую о поступлениях на карты физлиц? Нет, не передают без получения соответствующего запроса.

Однако, они так же анализируют эти поступления и могут задавать клиенту вопросы относительно их характера, требовать какие-то подтверждающие документы, проводя обязательный и внутренний финансовый мониторинг.

Это другое направление контроля, все подробности о котором вы можете узнать по ссылке.

Надеюсь, вы поняли, что изменится в переводах с карты на карту с 1 июля 2018 года (а именно – ничего не изменится), в каких случаях банки передают информацию о движении средств в налоговые органы, с каких переводов нужно платить налоги, а с каких нет.

На этом я прощаюсь с вами. Желаю всем успехов в финансовых делах! До новых встреч на Финансовом гении – сайте, который повысит вашу финансовую грамотность и научит эффективно управлять личными финансами. Присоединяйтесь к числу наших постоянных читателей и следите за обновлениями.

«Сбербанк» ввел обязательный налог 13% за переводы с карты на карту

Источник: https://ozpvspb.ru/oblagayutsya-li-nalogom-perevody-fizlits-s-karty-na-kartu/

Юриста совет
Добавить комментарий